Ich entwickle ein Softwareprogramm (ich lebe und arbeite außerhalb der USA - Europa, ich habe keine Firma) und habe jetzt einen Kunden aus den USA, der mein Programm lizenzieren möchte (zahle mir Geld, damit er es verwenden kann).
Er hat mich gebeten, ein W8BEN-Formular auszufüllen. Das Problem betrifft die US-Steueridentifikationsnummer. Derzeit habe ich keine, und wenn ich sie nicht zur Verfügung stelle, muss mein Kunde 30 % meiner Zahlung einbehalten.
Ich weiß, dass ich eine Steuer-ID (EIN) erhalten kann, indem ich das Unternehmen Delaware LLC online gründe (3-5 Tage). Meine Frage lautet also: Wenn ich die LLC erstelle und die EIN-Steuer-ID in das W8-Formular eintrage, welche Art von Steuern muss ich als LLC zahlen und wie? (Wo bezahle ich?)
Ich weiß, dass das Unternehmen in Delaware 200-250 $ pauschale jährliche Steuern hat. Aber was ist mit der Einkommenssteuer mit Quelle aus den USA (von meinem Kunden), der staatlichen Steuer, der Bundessteuer? Wenn ich meine LLC-Gesellschaft von Europa aus betreibe, muss ich diese trotzdem bezahlen? (im Mittelfall meines US-Kunden)
Sie sollten kein Unternehmen in den USA gründen, nur um die für ein W-8BEN-Formular erforderliche Identifikationsnummer zu erhalten.
Durch die Gründung eines in den USA ansässigen Unternehmens würden Sie sich für eine Menge zusätzlichen Ärger anmelden! Das brauchst du nicht. Sie sind ein europäisches Unternehmen, kein US-Unternehmen. Um in die USA zu verkaufen, müssen Sie kein US-Unternehmen haben. (Möglicherweise möchten Sie jedoch überlegen, welche Geschäftsform Sie in Ihrem Heimatland haben sollten.)
Wie auch immer, um Ihre unmittelbaren Bedenken auszuräumen, sollten Sie nur eine EIN erhalten . Siehe businessready.ca – was ist ein W8-BEN? . Zitieren:
[...] Es gibt andere Gründe, das W8-BEN auszufüllen, aber für die meisten von Ihnen geht es darum, sicherzustellen, dass sie nicht 30 % Ihrer Zahlung zurückhalten , was für ein kleines Unternehmen eine große Sache ist. [...]
Wie erhalte ich eine dieser EIN US-Steueridentifikationsnummern?
EIN steht für Employer Identification Number und ist Ihre permanente Nummer und kann für die meisten Ihrer geschäftlichen Anforderungen verwendet werden (z. B. Beantragung von Geschäftslizenzen, Einreichung von Steuern, falls zutreffend usw.). Sie können sich bewerben, indem Sie das Formular SS-4 ausfüllen, aber der einfachere und bevorzugte Weg ist online .
Ich habe jedoch auch bei IRS.gov - Online EIN: Frequently Asked Questions den folgenden relevanten Leckerbissen gefunden:
F. Sind Rechtsträger von der Beantragung einer EIN über das Internet ausgeschlossen?
A. [...]Wenn Sie außerhalb der Vereinigten Staaten oder der US-Territorien gegründet wurden, können Sie eine EIN nicht online beantragen. Bitte rufen Sie uns unter (267) 941-1099 (dies ist keine gebührenfreie Nummer) zwischen 6:00 und 23:00 Uhr Eastern Time an.
Ich schlage daher vor, dass Sie den IRS anrufen und Ihre Situation beschreiben: Sie sind ein in Europa ansässiges Unternehmen (Einzelunternehmer?), das Produkte an einen in den USA ansässigen Kunden verkauft, und möchten eine EIN anfordern, damit Sie Ihrem Kunden eine W- 8BEN. Der IRS sollte in der Lage sein, Sie über die richtige Vorgehensweise zu beraten.
Haftungsausschluss: Ich bin kein Anwalt. Erwäge, professionellen Rat einzuholen.
Mir ist klar, dass dies ein abgestandenes Thema ist, aber für alle, die nach einer Antwort auf diese Frage suchen (auf dem kürzlich überarbeiteten W-8BEN), kann ein ausländischer Steuerzahler eine individuelle Steueridentifikationsnummer (ITIN) erhalten, ohne in der USA ansässig zu sein UNS. Eine ITIN ist für W-8BEN-Zwecke jedoch häufig nicht erforderlich, wenn Sie eine Steuernummer aus Ihrer örtlichen Gerichtsbarkeit haben. Überprüfen Sie die Anweisungen zum Formular W-8BEN für Ihre spezifische Situation, aber einige Steuerzahler benötigen weder eine von den USA ausgestellte ITIN noch eine im Ausland ausgestellte TIN.
Die Gründung einer Delaware- oder Nevada-LLC wäre teuer und unterliegt im Allgemeinen bundesstaatlichen und staatlichen Steuer- und Anmeldepflichten. Es würde auch die Notwendigkeit eines W-8BEN in Frage stellen, das nur für ausländische Steuerzahler gilt; das entsprechende Formular für inländische Steuerpflichtige ist das Formular W-9.
Benutzer296
Chris W. Rea