Was sind die Ein-/Auszahlungen beim Kauf von Schreibgeräten als Geschäftsausgaben in einem Heimarbeitsplatz?

Ich bin derzeit selbstständig und mache Computerprogrammierarbeiten. Im Rahmen der Selbständigkeit lerne ich, wie man vierteljährlich Steuern abgibt (kein Spaß) und auch Dinge als Geschäftsausgaben abschreibt (möglicherweise mehr Spaß).

Angenommen, ich kaufe ein neues iPad, um Apps für Kunden zu testen und zu entwickeln. Ich benutze dieses iPad nicht zum Ansehen von Filmen oder zum Lesen von Nachrichten aus der Nicht-Tech-Industrie und Entwicklung. Also nur für geschäftliche Zwecke.

Was sind die Ins/Outs/Fallstricke beim Abschreiben dieses Kaufs als Geschäftsausgabe?

Ich habe meine Quittungen aufgehoben, aber das ist auch schon alles, was ich an Vorbereitungen mache. Ich frage mich, ob es ein Mindesteinkommen gibt, das man in einem Jahr verdienen muss, um Dinge als Geschäftsausgaben abschreiben zu können.

Wo befinden Sie sich? Das Steuerrecht ist von Ort zu Ort sehr unterschiedlich. Wenn Sie sich in den Vereinigten Staaten befinden, fügen Sie ein Tag für die Vereinigten Staaten hinzu, um anzugeben, wessen Steuergesetz Sie interessieren. Wenn Sie aus einem anderen Land kommen, fügen Sie dieses Länder-Tag hinzu. Es hilft uns, Ihnen besser zu antworten.
@AlexB Guter Punkt. Länder- und Bundesstaats-Tags hinzugefügt.

Antworten (3)

Die meisten Gegenstände, die im Geschäftsleben gebraucht werden, müssen abgeschrieben werden ; Sie können jedes Jahr einen kleinen Bruchteil der Kosten abziehen, abhängig von der Lebensdauer des Artikels gemäß den IRS-Regeln. Das heißt, Sie können für ein elektronisches Gerät nicht von einer einjährigen Lebensdauer ausgehen, selbst wenn es in drei Monaten veraltet sein wird. Einige Posten können als Aufwand gebucht werden ; Sie können die gesamten Kosten im ersten Jahr abziehen, aber wenn Sie dann nicht im Geschäft bleiben, z. B. einen Job mit Lohnzahlung annehmen und nicht mehr selbstständig sind, müssen Sie dies zurückerhalten und den zurückerstatteten Betrag versteuern das spätere Jahr. In Bezug auf Unterhaltungselektronik wie iPad oder Laptop ist es hilfreich, einen separaten Gegenstand für den persönlichen Gebrauch zu haben, den Sie im Falle einer Prüfung vorzeigen können.

Interessant. Da frage ich mich, ob das Mieten des iPads oder eines Computers vielleicht steuerlich vorteilhaft sein könnte.
Wieso den? Sie haben immer noch die Beweislast für die geschäftliche Nutzung.
@JoeTaxpayer Ja, der Steuerzahler hat immer noch die Beweislast für die geschäftliche Nutzung, aber angenommen, ein selbstständiger Programmierer behauptet, dass er sein iPad/iPhone/Laptop ausschließlich für geschäftliche Zwecke verwendet, und hat daher Anspruch auf 100 % der Kosten als a Geschäftsaufwand. Wenn der Steuerzahler keinen anderen ähnlichen Gegenstand für den persönlichen Gebrauch hat, sollte er beten, dass der Prüfer so außerordentlich naiv und leichtgläubig ist, dass der Prüfer eine solche Behauptung für bare Münze nimmt. Der Besitz eines anderen ähnlichen Artikels, vielleicht sogar einer anderen Marke oder Plattform (z. B. Android), für den persönlichen Gebrauch wird einen gewissen Verdacht mindern.
@JoeTaxpayer zur Verdeutlichung Ich frage mich, ob ich Computer, Stühle usw. und andere Kapitalgegenstände mieten soll, weil ich vielleicht einfach die Mietkosten abschreiben kann, anstatt mich mit der Abschreibung zu befassen (da ich die Gegenstände nicht besitze, wenn ich sie miete). . Außerdem mache ich nichts Kniffliges, wenn ich beispielsweise ein iPad habe, das sowohl für die Arbeit als auch für persönliche Dinge verwendet wird. Ich spreche davon, mein ursprüngliches iPad für persönliche Dinge zu verwenden und ein iPad 2 und 3 ausschließlich für die App-Entwicklung zu kaufen.
@SundayMonday - Ich habe kommentiert, aber das liegt außerhalb meines speziellen Fokus. Homeoffice-Aufwendungen werden ausschließlich geschäftlich genutzten Bereichen zugeordnet. Ich verlasse mich auf Dilip/Little bezüglich der Details hier. Wenn Ihr Einkommen anständig ist und Sie Ihre Steuern zahlen, fällt es mir schwer, mir vorzustellen, dass ein Wirtschaftsprüfer so pingelig wird.
Es ist ein paar Jahre her, dass ich selbstständig war, aber soweit ich mich erinnere, gab es immer eine spezielle Abschreibungskategorie (Abschnitt 179), die es einem kleinen Unternehmen ermöglichte, viele Posten sofort bis zu einem bestimmten Betrag (ca. 25.000 USD) abzuziehen.
@stoj Ja, und das habe ich in meiner Antwort gesagt, dass einige Artikel als Aufwand verbucht werden können.

Zunächst einmal erklärt die Antwort von Dilip gut, wie die Betriebsabzüge im Allgemeinen funktionieren. Für die meisten (großen) Ausgaben schreibst du es ab. In einigen Fällen müssen Sie es jedoch kapitalisieren , was eine andere Buchhaltungsmethode ist. Wenn Sie Ihre Ausgaben kapitalisieren, werden sie Teil der Grundlage des Produkts, das Sie erstellen. Da Sie Ingenieur sind, könnte dies für Sie relevant sein. Sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater.

Wie genau Sie Dinge abziehen/abschreiben/kapitalisieren und welche Kosten in welche Richtung gehen, hängt stark von den Gesetzen und Gerichtsbarkeiten ab. Sogar in den USA haben verschiedene Bundesstaaten unterschiedliche Gesetze, und die IRS- und Staatsgesetze müssen (leider) nicht übereinstimmen. Zum Beispiel die Beschränkungen auf Sec. 179 Abzug in den Jahren 2010-2011 waren 20 Mal höher auf Bundesebene als im Bundesstaat Kalifornien. Dies hätte zu Fällen führen können, in denen Sie Ihre Ausgaben in Ihrer Bundessteuererklärung vollständig abgezogen haben, sie aber in Ihrer Steuererklärung für den Staat fortführen und abschreiben müssen (oder umgekehrt). Ein guter Steuerberater ist entscheidend, um diese Fälle zu vermeiden oder zu bewältigen.

Denken Sie an dieses ziemlich abgedroschene Akronym. Geschäftsausgaben müssen Mais sein:

(C)ustomary
(O)rdinary
(R)easonable
(N)ecessary

Wie andere Poster bereits angemerkt haben, müssen bestimmte Investitionsgüter (Computer, Möbel usw.) über mehrere Jahre abgeschrieben werden, aber Sie haben eine bestimmte Menge an Kapitalgütern, die Sie im laufenden Steuerjahr abschreiben können.

Was ist mit der Anmietung des Computers und des Stuhls? Gehen Sie davon aus, dass sie zu 100 % für geschäftliche Zwecke verwendet werden. Da ich sie nicht besitze, kann ich die Mietkosten einfach abschreiben und mir keine Gedanken über die Abschreibung machen?
Ja. Die Miete ist in der Regel im Jahr der Zahlung voll abzugsfähig. Aus diesem Grund ziehen viele Unternehmen Leasing dem Besitz vor (zusätzlich zu einem verbesserten Cashflow). Denken Sie jedoch daran, dass die Mietkosten viel höher sein können als die Kosten für den Besitz eines Artikels (selbst wenn Sie sich Geld leihen, um ihn zu kaufen).
Das Mieten eines Computers wird wahrscheinlich erheblich mehr kosten als der Kauf. Welche Steuervorteile Sie auch immer erhalten – Sie müssen sehen, ob es sich lohnt.
Was sind die Ein-/Auszahlungen beim Kauf von Schreibgeräten als Geschäftsausgaben in einem Heimarbeitsplatz?
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