Welche Körperschaftssteuer muss ich als selbstständiger Unternehmer zahlen?

Siehe diesen Link bei Canada Revenue Agency .

Ich bin mir nicht sicher, welche Körperschaftssteuer ich für einen Einwohner von Ontario zahlen würde, der ein Unternehmen gründet? Angenommen, ich berechne meinem Kunden 60 $/Std. + 13 % HST. Was schulde ich der CRA an Körperschaftssteuer? 15 % föderal + (4,5 oder 11,5 %) für Ontario? Was ist der Unterschied zwischen dem Niedrigtarif und dem Hochtarif?

Antworten (1)

Der Unterschied zwischen den provinziellen/territorialen niedrigen und hohen Körperschaftssteuersätzen wird deutlich, wenn Sie die von Ihnen verlinkte Seite durchlesen:

Niedrigere Rate

Der niedrigere Satz gilt für die eidgenössischen Kleinunternehmerabzüge . Ein Bestandteil des Kleinunternehmerabzugs ist die Gewerbegrenze. Einige Provinzen oder Territorien entscheiden sich für die Nutzung des föderalen Geschäftslimits. Andere legen ihr eigenes Geschäftslimit fest.

Höhere Rate

Für alle anderen Einkünfte   gilt der höhere Satz . [Hervorhebung von mir]

Grundsätzlich zahlen Sie nur dann den niedrigeren Steuersatz, wenn Ihr Einkommen für den Kleinunternehmerabzug (SBD) qualifiziert.

Wenn Sie dann dem Kleinunternehmerabzugslink auf derselben Seite folgen , finden Sie die SBD-Seite, auf der das „aktive Geschäftseinkommen“ aus einem in Kanada betriebenen Unternehmen als für den Kleinunternehmerabzug qualifizierend beschrieben wird. Wenn Ihr Unternehmen ein Anlagevehikel ist, das passive Anlageerträge erzielt, wird dies im Allgemeinen nicht als „aktives Geschäftseinkommen“ betrachtet.

Die Feststellung, ob Ihr Unternehmen für die SBD qualifiziert ist, ist nicht trivial – es hängt von der Art Ihres Unternehmens und der Art und Höhe des Einkommens ab, das es generiert. Sprechen Sie mit einem qualifizierten Unternehmenssteuerberater.

Wenn Sie IT-Contracting in Betracht ziehen, achten Sie auch genau auf die Definition von „Personal Services Business“, die sich nicht für die SBD qualifizieren würde. Ihr Buchhalter sollte Sie beraten können, wie Sie Ihr Geschäft am besten führen, um sich für die SBD zu qualifizieren. Sie haben keinen guten Buchhalter? Holen Sie sich eins. Ohne einen solchen würde ich nicht als eingetragener IT-Dienstleister tätig sein.

Ich werde auch darauf hinweisen, dass der Bundessatz, den Sie zahlen würden, auch davon abhängen würde, ob Sie sich für die SBD qualifiziert haben oder nicht. (15 %, wenn Sie sich nicht qualifizieren, gegenüber 11 %, wenn Sie sich qualifizieren.)

Der kombinierte Körperschaftsteuersatz für eine von Kanada kontrollierte Privatgesellschaft in Ontario, die für den Kleinunternehmerabzug qualifiziert ist, würde 11 % + 4,5 % = 15,5 % betragen (im Jahr 2013).

Zusätzliche Lektüre:

Vielen Dank und ich werde beim Posten vorsichtiger sein. Laut Gesetz berechne ich dem Kunden also 13 % und zahle CRA 15,5 %? Ich hatte den falschen Eindruck, dass ich zumindest die Gewinnschwelle erreichen würde :)
@Kaushik Nein. Die 13% HST, die Sie berechnen, beziehen sich nicht auf die in meiner Antwort angesprochenen Körperschaftsteuersätze. (Ich bin davon ausgegangen, dass Sie die HST bereits verstanden haben.) Von den 13 % HST, die Sie auf Einnahmen erhalten, müssen Sie einen Teil an die CRA überweisen (und wie viel genau, ist ein Thema für eine ganz andere Frage). Körperschaft muss auch Körperschaftssteuer (z. B. zu den in der Antwort oben beschriebenen Sätzen) auf das Nettoeinkommen (Gewinn) der Körperschaft zahlen. dh HST und Körperschaftssteuer sind zwei verschiedene Steuern und Ihr Unternehmen wird beide zahlen (vorausgesetzt, es ist rentabel).
Ich betone nochmals, dass Sie die Dienste eines Unternehmenssteuerberaters in Anspruch nehmen sollten . Versuchen Sie nicht, dies selbst zu tun, zumindest nicht am Anfang.
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