Wenn ich die Möglichkeit hätte, für meinen Job zwischen 1099 und W2 zu wählen, welche sollte ich wählen?

Es ist wichtig zu erkennen, dass Sie als 1099-Arbeiter nicht wirklich ein Angestellter sind. Stattdessen sind Sie mit Ihrem eigenen Geschäft selbstständig und Ihr "Arbeitgeber" ist wirklich Ihr Kunde. Diese Tatsache hat mehrere Implikationen.

Das Unternehmen, für das Sie arbeiten, zahlt Ihnen Geld, aber keine Leistungen: keine Krankenversicherung, kein Urlaubs- oder Urlaubsgeld, keine Altersvorsorge usw. Für all diese Dinge sind Sie selbst verantwortlich.

Das Unternehmen, für das Sie arbeiten, zahlt keine Steuern für Sie, daher sind Sie für die Zahlung aller Steuern selbst verantwortlich. Dazu gehört auch das vierteljährliche Senden von Einkommensteuerzahlungen an den IRS. Arbeitgeber zahlen einen Teil der Lohnsummensteuer für ihre Angestellten, aber da Sie selbstständig sind, müssen Sie alles selbst bezahlen.

Es gibt andere Ausgaben im Zusammenhang mit der Führung eines eigenen Unternehmens, die Sie möglicherweise bezahlen müssen. Abhängig von Ihrer Branche müssen Sie beispielsweise möglicherweise eine Arbeitsunfall- oder Haftpflichtversicherung abschließen.

All dies verkompliziert Ihre Steuern ziemlich. Wenn dies zu kompliziert klingt, sollten Sie einen Buchhalter finden, der Ihnen dabei helfen kann, herauszufinden, was Sie in Bezug auf die Zahlung Ihrer Steuern und den Abzug von Geschäftsausgaben tun müssen.

Wenn sich das Geschäft für einen Arbeitgeber verlangsamt, sind es oft die Auftragnehmer, die vor den W-2-Mitarbeitern entlassen werden. Die Arbeitsplatzsicherheit kann als Auftragnehmer riskanter sein.

Ein eigenes Unternehmen zu haben kann sich lohnen, ist aber riskanter und komplizierter als ein Angestellter zu sein.

Wie andere gesagt haben, was besser ist, hängt von Ihren besonderen Umständen ab.

Aus eigener Erfahrung bin ich der Meinung, dass man als W2-Mitarbeiter besser aufgehoben ist, wenn man bei einem einzelnen Arbeitgeber vor Ort arbeitet. (Und könnte am Ende als einer eingestuft werden, wenn der IRS Sie jemals prüft - ihre Anweisungen enthalten eine Reihe von Tests, die Sie erfüllen müssen.) Wenn Sie hauptsächlich von zu Hause aus arbeiten und mehrere verschiedene Kunden haben, für die Sie arbeiten (oder möglicherweise könnten haben), sind Sie wahrscheinlich besser dran als 1099, da Sie viele Ausgaben abziehen können - Heimarbeitsplatz, Ausrüstung, gelegentliche Fahrten zu Kundenstandorten (aber nicht tägliches Pendeln) und mehr.

Sie müssen Steuern zahlen, die (mit Ausnahme der abzugsfähigen Sachen, die Ihr Arbeitgeber zahlen würde, wenn Sie ein W2 sind) in beiden Fällen gleich sind. Als W2 haben Sie bei jedem Gehaltsscheck Steuern einbehalten, also keine Probleme Ihrerseits. Als 1099 müssen Sie vierteljährlich geschätzte Steuern einreichen, was bei unregelmäßigem Einkommen etwas mühsam sein kann. Wenn Sie bei der Einreichung Ihrer 1040 nicht genug zahlen, um Ihre fälligen Steuern* zu decken, wird Ihnen eine Strafe auferlegt.

Ein weiteres Problem – die „Bernanke-Falle“ – könnte auftauchen, wenn Sie daran denken, eine Hypothek zu bekommen oder zu refinanzieren. Hypothekengesellschaften sind viel eher bereit, Kredite zu vergeben, wenn Sie ein W2-Einkommen nachweisen können, selbst wenn dieses Einkommen viel weniger als Ihr 1099-Einkommen ist.

*Es gibt "Safe Harbor"-Bestimmungen, deren IIRC entweder 90 % der diesjährigen Steuer oder 100 % der letztjährigen Steuer ausmachen. Überprüfen Sie die IRS-Anweisungen, um sicherzugehen.

1099 Beschäftigte unterliegen nicht dem Quellensteuerabzug, zahlen aber Steuern. In der Regel erfolgt dies in Raten, 4 pro Jahr.

1099-Mitarbeiter können möglicherweise bestimmte Ausgaben abschreiben, die W-2-Mitarbeiter nicht können. Sie können auch einige Sozialversicherungssteuern vermeiden, was W-2-Mitarbeiter nicht können. All dies erfordert einige Einrichtungsgebühren und es muss ein gewisses Betriebskapital vorhanden sein, bevor sie ihren ersten Gehaltsscheck erhalten.

Wenn es sich um einen kurzfristigen Vertrag handelt, ist es fast immer besser, ein W-2-Mitarbeiter zu sein. W-2-Mitarbeiter haben möglicherweise auch Anspruch auf Nebenleistungen, die als 1099 selbst finanziert werden müssen.

1099-Mitarbeiter können möglicherweise mehr zum Ruhestand beitragen und haben mehr Kontrolle über die Investitionen. Außerdem müssen sie kostspielige Steuererklärungen abgeben.

Momentan bin ich ein 1099 und es funktioniert super. Es war jedoch langfristig, ich bin derzeit im Monat 20 und wurde um ein weiteres Jahr verlängert. Außerdem habe ich eine Frau, die mir durch ihre Arbeit Vorteile bringt. Ich kann bestimmte Ausgaben, die mein Einkommen mindern, von meinem Gewinn abziehen. Da ich als Unternehmen gegründet bin, zahle ich mir ein kleines Gehalt und nehme den Rest meines Gewinns als Dividende vom Unternehmen. Das spart viel Sozialversicherungssteuer, mindert aber auch mein sozialversicherungspflichtiges Einkommen, was sich negativ auf einen auswirken kann.

Auf der Minusseite zahle ich etwa 800 US-Dollar pro Jahr, um meine Unternehmenssteuern einzureichen. Rechnen Sie mit weiteren 2500 an Gewerbesteuern, Versicherungen und Gehaltsabrechnungen.

Auf der positiven Seite kann ich kostenlos einen Solo-401K einrichten. Wenn ich will, kann ich ziemlich nahe an 50.000 pro Jahr herankommen. Meine Anlagemöglichkeiten sind grenzenlos und es fallen keine Gebühren an. Wenn ich ein W-2-Mitarbeiter wäre, könnte ich darauf beschränkt sein, ~ 22.000 einzuzahlen, schlechte Investitionsmöglichkeiten zu haben, hohe Gebühren zu zahlen und möglicherweise Arbeitgeberbeiträge zu zahlen.

Es gibt also viele Vorteile, aber es geht nicht ohne Verantwortung, Verwaltungszeit oder Kosten einher. Ich wurde gerade mit einer Gebühr vom Staat geschlagen, weil ich etwas nicht rechtzeitig eingereicht habe.

Es muss zu Ihnen passen.

1. Das Unternehmen zahlt Arbeitslosenversicherungsbeiträge für W-2-Mitarbeiter, aber nicht für 1099 Auftragnehmer. Wenn Sie also entlassen werden, können Sie arbeitslos werden, wenn Sie ein W-2 waren, aber nicht, wenn Sie ein 1099 waren.
2. Das Unternehmen zahlt Arbeitsunfallprämien für W-2-Mitarbeiter, aber nicht für 1099 Auftragnehmer. Wenn Sie also während der Arbeit verletzt werden, erhalten Sie als W-2 medizinische Versorgung, aber nicht als 1099-Auftragnehmer.
3. W-2-Mitarbeiter erhalten häufig Sozialleistungen. 1099 Auftragnehmer tun dies selten.

4. Das Unternehmen zieht die Hälfte Ihrer Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern ab und zahlt die andere Hälfte, wenn Sie ein W-2-Mitarbeiter sind. Wenn Sie ein 1099-Vertragspartner sind, sind Sie für die Zahlung an beide Seiten verantwortlich.

   Beachten Sie, dass es möglicherweise nicht offensichtlich ist, wie viel von Ihrem Gehaltsscheck abgezogen wird. Dies erscheint nicht auf dem 1040-Formular für W-2-Mitarbeiter. Sie müssen die Lohnsteuern auf Ihrem W-2-Formular nachschlagen. Und denken Sie daran, dass nur die Hälfte angezeigt wird, was Sie als 1099-Mitarbeiter bei gleichem Gehalt zahlen müssen. Mindestens das Doppelte und möglicherweise mehr, wenn Ihr Gehalt steigt.

   In einer anderen Antwort wurde bereits darauf hingewiesen, dass der Satz 62 USD pro 1000 USD (6,2%) für jede Hälfte der Sozialversicherung beträgt. Für Medicare beträgt der Satz 14,50 USD pro 1000 USD (1,45 %). Das sind 76,50 $ (7,65 %) für sie zusammen. Und 153 $ (15,3 %) für beide Hälften. Positiv ist, dass diese Steuern für Selbständige abzugsfähig sind. Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) sollte also nur 92,35 % des Nominalbetrags umfassen. Dies alles setzt voraus, dass Sie weniger als 100.000 US-Dollar im Jahr verdienen. Mehr als das, und Sie können über die Sozialversicherungsstufe hinausgehen.

Als Faustregel würde ich darauf bestehen, als 1099-Mitarbeiter 50 % mehr bezahlt zu werden. Du gibst viel auf, also lass sie dich dafür entschädigen. Wenn Sie eine Geschäftsform erstellen (z. B. eine S-Corp oder LLC), sollte dies auf 100 % steigen.

Einige Leute werden sagen, dass ich mit 50 % und 100 % zu konservativ bin. Sie mögen recht haben. Es wäre besser, die verschiedenen Nutzen und Kosten zu berechnen, damit Sie die tatsächlichen Kosten berechnen können. Das Wichtigste ist, dass Sie als 1099-Auftragnehmer nicht die gleiche Bezahlung akzeptieren wie als W-2-Mitarbeiter. Sie sollten unbedingt eine Art Prämie erhalten. Als absolutes Minimum benötigen Sie die 7,65 % für den Arbeitgeberanteil der Lohnsteuer.

Vergessen Sie nicht, dass Ihre Steuern mit Ihrem nominalen Einkommen steigen, nicht mit Ihrem effektiven Einkommen. Wenn Sie also eine Prämie von 30 % erhalten, zahlen Sie Ihren Grenzsteuersatz davon als Steuern. Wenn Sie zB in der 25 %-Kategorie sind, erhalten Sie nur 22,5 % dieser 30 %. Es sei denn, Sie haben abzugsfähige Kosten.

Ich nehme an, wir gehen davon aus, dass die Höhe des Einkommens in beiden Fällen genau gleich ist? Wenn nicht, dann kann die Frage nicht beantwortet werden, ohne den Einkommensunterschied zu kennen.

Wenn Sie ein W-2 erhalten, gelten Sie als „Angestellter“. Wenn Sie eine 1099 erhalten, sind Sie ein "unabhängiger Auftragnehmer".

Wie andere angemerkt haben, erhalten W-2-Mitarbeiter normalerweise Leistungen wie vom Unternehmen bezahlte Krankenversicherung, bezahlten Urlaub usw., die ein 1099-unabhängiger Auftragnehmer nicht erhält.

Aber ich denke, der große Unterschied ist folgender:

1. Mit W-2s werden Ihnen von Ihrem Arbeitgeber Steuern von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten. Bei 1099 müssen Sie vierteljährlich geschätzte Zahlungen leisten. Die vierteljährlichen Zahlungen zu leisten ist sicherlich ein Problem, aber ich nehme an, Sie könnten die Beträge sorgfältig kalibrieren, um sich einen Vorteil zu verschaffen.

2. Bei einem W-2 wird die Hälfte Ihrer Sozialversicherungsabgaben theoretisch von Ihrem Arbeitgeber abgeführt, d.h. sie wird auf dem W-2 nicht ausgewiesen und zählt nicht zu Ihrem Bruttoeinkommen. Mit einer 1099 sind Sie für beide Hälften Ihrer Sozialversicherungssteuern verantwortlich. Wenn Sie also beispielsweise 1000 US-Dollar für ein W-2 gegenüber 1000 US-Dollar für ein 1099 erhalten, zahlt das Unternehmen mit dem W-2 in Wirklichkeit zusätzlich zu den nominellen 1000 US-Dollar 62 US-Dollar an Ihre Sozialversicherung.