Beachten Sie, dass ich mich in Großbritannien befinde.
Ich halte eine Reihe von Vodafone-Aktien in einem Stocks and Shares ISA. Mein Makler hat mir folgende Nachricht zugestellt:
Vodafone hat Pläne bestätigt, seine Beteiligung an Verizon Wireless an Verizon Communications zu verkaufen. Als Teil des Verkaufs beabsichtigt Vodafone, geschätzte 84 Mrd „Wertrendite“).
Die genaue Anzahl der Verizon-Aktien und der Wert der an die Aktionäre auszuzahlenden Barmittel werden voraussichtlich am 19. Februar 2014 bzw. 21. Februar 2014 bekannt gegeben. Vodafone plant außerdem, eine Aktienzusammenlegung seines Stammkapitals durchzuführen.
Die Wertrendite kann für britische Steuerzwecke als Kapital (als B-Aktienoption bezeichnet) oder als Ertragszahlung (als C-Aktienoption bezeichnet) behandelt werden. Anleger erhalten den gleichen Barwert und die gleiche Anzahl von Verizon-Aktien, unabhängig davon, ob sie sich für Kapital oder Einkommen entscheiden; die steuerliche Behandlung des kombinierten Werts (Verizon-Aktien und Barmittel) wird jedoch unterschiedlich sein.
Die Optionen sollen es den Aktionären ermöglichen, die Verizon-Aktien und Barmittel so zu erhalten, wie es ihrer persönlichen Steuersituation am besten entspricht. Da Sie Ihre Vodafone-Aktien jedoch in einem ISA halten, sind keine Kapitalgewinne oder einkommensteuerlichen Auswirkungen zu berücksichtigen. Daher entscheiden wir uns automatisch dafür, dass Sie die Wertrendite als Kapital erhalten. Wenn Sie mit dieser Option einverstanden sind, brauchen Sie uns nicht zu benachrichtigen, Sie müssen jedoch ein W-8BEN-Formular ausfüllen (siehe unten).
Wenn Sie Ihre Wertrendite lieber als Ertragszahlung erhalten möchten, benachrichtigen Sie uns bitte bis Freitag, den 14. Februar 2014, mit dem orangefarbenen Corporate Actions-Symbol neben Ihren Vodafone-Aktien in Ihrem Vantage Stocks & Shares ISA, und befolgen Sie die bereitgestellten Anweisungen.
Das Wichtigste zuerst, was ich klarstellen möchte, ist, dass sie mit Kapital (Option B) meinen, dass ich Verizon-Aktien erhalten werde ... ist das der Fall?
Meine zweite Verwirrung (davon möchte ich absolut sicher sein) betrifft diese Aussage:
Da Sie Ihre Vodafone-Aktien in einem ISA halten , sind keine Kapitalgewinne oder Einkommenssteuern zu berücksichtigen.
Also selbst wenn ich mich dafür entscheide, meine Rendite als Einkommenszahlung zu erhalten (Option C), wird mir weder Einkommens- noch Kapitalertragssteuer darauf berechnet?
Sie erhalten eine Kombination aus Verizon-Aktien und Bargeld, unabhängig davon, ob Sie sich für Option B oder C entschieden haben.
Option B bedeutet, dass Ihr "Return of Value" als Kapital behandelt wird - dh als Kapitalgewinn.
Option C bedeutet, dass Ihr "Return of Value" als Einkommen behandelt wird - dh als Dividende.
Da Ihr ISA einen günstigen Steuerstatus hat, zahlen Sie am Ende keine Kapitalertrags- oder Einkommenssteuer auf Dividendenerträge. Es spielt also keine Rolle, für welche Option Sie sich entschieden haben.