Wie berechnet man in Kanada die Rendite nach Steuern, wenn der Anleger den Kapitalverlust nutzen kann?

[Quelle:] Wie Sie in der Tabelle sehen können , wird die 105.000-Dollar-Staatsanleihe bei 100.000 Dollar fällig, was einem Kapitalverlust von 5.000 Dollar entspricht. Der Investor würde außerdem Zinsen in Höhe von insgesamt 9.660 USD über die drei Jahre erhalten (100.000 USD x 0,0322 x 3). Aber hier ist die Sache: Auch wenn der Kapitalverlust einen großen Teil der Rendite des Anlegers schmälert, sind die gesamten Zinszahlungen in Höhe von 9.660 USD zum Grenzsteuersatz des Anlegers zu versteuern (der hier mit 46,41 % angenommen wird ) .

Der Steuerschlag beläuft sich auf 4.483 $. Wenn Sie diesen Betrag und den Kapitalverlust von 5.000 US-Dollar von den 9.660 US-Dollar an Zinsen abziehen, bleibt dem Anleger eine Rendite nach Steuern von nur 177 US-Dollar. Sicher, er könnte den Kapitalverlust theoretisch verwenden, um andere Kapitalgewinne auszugleichen – vorausgesetzt, er hat sie –, aber das würde die Nettorendite nur auf 1.337 $ erhöhen, was immer noch ziemlich mies ist. Zwar könnte er den Kapitalverlust theoretisch verwenden, um andere Kapitalgewinne auszugleichen – vorausgesetzt, er hat sie –, aber das würde die Nettorendite nur auf 1.337 $ erhöhen, was immer noch ziemlich mies ist .

[Quelle:]](http://www.theglobeandmail.com/globe-investor/investor-education/bonds-or-gics-for-taxable-investors-the-choice-is-clear/article5356721/)

Um die Rendite nach Steuern mit einem Kapitalverlust von 5.000 $ zu berechnen, warum die orangefarbene Arithmetik oben durchführen? Warum also 5000 $ x 50 % x 46,41 % multiplizieren?
Ich weiß, dass der Artikel von 46,41 % als Grenzsteuersatz des Investors ausgeht.

Antworten (1)

Kapitalgewinne haben eine sogenannte Inklusionsrate von 50 % . IOW sind nur 50 % des Gewinns steuerpflichtig.

Es ist dieser Zinssatz, der Premium-Anleihen zu einer schlechten Investition macht. Würden Zinsen und Veräußerungsgewinne gleich besteuert, wäre das egal. OTOH, es ist eine großartige Zeit, Discount-Anleihen zu kaufen, wenn Sie sie finden können.

Die Inklusionsrate kann sich ändern. 1990 waren es 75 %, davor waren es zeitweise ~67 %. Wir haben diesen Satz, weil es etwas unfair ist (wenn dieses Wort jemals auf Steuern zutrifft), langfristige Kapitalgewinne zu 100 % zu besteuern, da ein Großteil des Gewinns auf Inflation zurückzuführen sein kann. Als solches ist es kein wirklicher Gewinn.

+1. Danke, aber da die Orange die Rendite NACH Steuern berechnet, warum wird der steuerpflichtige Gewinn (50 % x 2500) mit 46,41 % multipliziert. Sollte er NICHT mit (100 ― 46,41) % multipliziert werden?
Es ist eigentlich ein Kapitalverlust. Wenn es für immer ungenutzt bleibt, beträgt die Steuerrückerstattung 177 $. Sie sagen, wenn Sie den Verlust nutzen können, erhalten Sie $5000 * 50 % * 46 %. Ich schätze, die (100-46%), die Sie geschrieben haben, bedeuten, dass Sie ~54% des steuerpflichtigen Betrags eines Kapitalgewinns behalten können, was wahr ist. Möglicherweise verwechseln Sie "was Sie schulden" mit "was Sie behalten".
Wie berechnet man in Kanada die Rendite nach Steuern, wenn der Anleger den Kapitalverlust nutzen kann?
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