Ich habe Sparbriefe der Serie EE geerbt, mein Name steht im POD (Payable on Death).
Welche Steuern muss ich zahlen? Ich weiß, dass Sie normalerweise bei Anleihen auf die erzielten Zinsen besteuert werden. Aber muss ich noch etwas bezahlen?
Kann ich diese Anleihen auch erhalten, wenn ich nicht sofort einlöse, oder muss ich einen seltsamen Prozess durchführen, um den POD zu ändern?
Demnach : _
So funktioniert die Besteuerung von Sparbriefen. Zinsen auf EE-Anleihen und I-Anleihen werden zu ihrem ursprünglichen Wert hinzugefügt, bis die Anleihen zurückgezahlt werden. Die Differenz zwischen dem Kaufpreis der Obligation und dem Rückzahlungswert der Obligation unterliegt der eidgenössischen Einkommenssteuer; es ist von der staatlichen und lokalen Einkommenssteuer befreit. Inhaber von Sparbriefen haben die Wahl, wann sie diese Steuer zahlen. Eine Möglichkeit besteht darin, es jährlich zu „akkumulieren“, in diesem Fall melden Sie die Zinsen und zahlen jedes Jahr Steuern darauf. Die andere besteht darin, die Steuer auf das Jahr zu verschieben, in dem Sie die Anleihe zurückzahlen. (Dieses Thema wird ausführlicher in der IRS-Veröffentlichung 550 „Anlageerträge und -ausgaben“ behandelt.)
Die meisten Menschen entscheiden sich dafür, die Steuer aufzuschieben oder zu verzögern. Wenn dies der Fall ist, gibt es, wenn sie im Besitz von Sparbriefen sterben, das sogenannte „Einkommen in Bezug auf einen Verstorbenen“ oder IRD: Einkünfte, die vor dem Tod einer Person nicht besteuert wurden und besteuert worden wären, wenn die Person lange genug gelebt hätte, um sie zu erhalten Es.
Wenn Erben geerbte Anleihen zurückkaufen, für die die Steuer aufgeschoben wurde, schulden sie folglich Steuern auf alle angesammelten Zinsen. Wenn Sie sich für die Neuausgabe der Anleihen entscheiden, haben Sie die Möglichkeit, Steuern auf alle Zinsen zu zahlen, die bis zum Todesdatum des ursprünglichen Anleihegläubigers angesammelt wurden, und dann nachfolgende Steuern entweder auflaufen zu lassen oder aufzuschieben. Wenn Sie diese Entscheidung treffen, bevor der Nachlass geschlossen wird, gibt es ein paar geldsparende Möglichkeiten, die Steuer auf die IRD direkt vom Nachlass zu zahlen, anstatt aus Ihrer eigenen Tasche zu kommen.
Einkommen dem Erblasser melden: Diese Vorgehensweise ist sinnvoll, wenn der Erblasser in einer niedrigeren Steuerklasse war als der Anleiheerbe, wie es der Fall sein kann, wenn jemand früh im Jahr stirbt oder im Todesjahr nicht viel verdient, sagt Bruce Steiner, Rechtsanwalt bei Kleinberg, Kaplan, Wolff & Cohen in New York. Oder vielleicht hatte der Erblasser hohe Krankheitskosten (z. B. Pflegeheimrechnungen), die von den Einnahmen aus den Anleihen abgezogen werden können. Um diese Strategie umzusetzen, benötigen Sie die Zusammenarbeit mit dem Testamentsvollstrecker (in einigen Staaten auch als persönlicher Vertreter bezeichnet) oder der Person, die den Nachlass verwaltet. Diese Person ist für die Abgabe der endgültigen Einkommensteuererklärung des Erblassers verantwortlich, die am 15. April des Jahres nach seinem Tod fällig ist.
Melden Sie das Einkommen dem Nachlass: Dies ist in vielen Fällen eine weniger attraktive Option, da ein Nachlass die höchste Einkommenssteuerklasse erreicht, sobald er mehr als 12.301 USD an steuerpflichtigem Einkommen hat. (Im Gegensatz dazu erreicht eine einzelne Person diese Grenze erst, wenn ihr zu versteuerndes Einkommen mehr als 413.200 US-Dollar beträgt.) Aber um sicherzugehen, lassen Sie Steuerberater die Zahlen ermitteln. Häufig können Nachlassverwaltungskosten von der Einkommensteuererklärung des Nachlasses abgezogen werden – vorausgesetzt, der Nachlass ist nicht groß genug, um der Nachlasssteuer zu unterliegen – und könnten dazu beitragen, die Einnahmen aus den Anleihen auszugleichen, sagt Steiner.
Beachten Sie, dass, wenn ein Nachlass der Bundesnachlasssteuer unterliegt, derjenige, der die Einkommenssteuer auf die geerbten Anleihen zahlt, Anspruch auf einen Einkommenssteuerabzug für den Teil der Nachlasssteuer hat, der den Zinsen auf die geerbten Anleihen zuzurechnen ist, sagt Picker. Dies kann der Nachlass oder ein einzelner Begünstigter sein. Sie können diesen Abzug unabhängig davon vornehmen, ob sie testamentarisch persönlich für die Zahlung der Erbschaftssteuer verantwortlich sind oder nicht. Wenn die Zinsen in der endgültigen Einkommensteuererklärung des Erblassers ausgewiesen werden, so dass sie vom Nachlass bezahlt werden, reduziert diese Einkommensteuer die bundesstaatliche Erbschaftsteuerschuld.
Wenn Sie sich schließlich dafür entscheiden, die Anleihen neu auszugeben und dann zukünftige Steuern aufzuschieben, stellen Sie sicher, dass Sie gute Aufzeichnungen darüber führen, was bereits gezahlt wurde. Andernfalls könnten Sie – oder Ihre Erben – in vielen Jahren, wenn die Anleihe fällig wird oder zurückgezahlt wird, doppelt Steuern zahlen müssen.