Ich möchte in ein Anlagekonto ohne Altersvorsorge investieren – ich schaue mir speziell das Produkt Vanguard 500 Index Fund Admiral Shares an.
Ich weiß jedoch nicht genau, wie Gewinne funktionieren - ich verstehe, dass ich, wenn ich mich in diesen Fonds kaufe, Eigentümer eines Anteils des Fonds werde (ähnlich wie bei einem Anteil an einem börsennotierten Unternehmen?) und wenn sich der Fonds ändert im Wert steigen auch meine Fondsanteile: Steigt der Fonds im Wert, steigt auch mein eigenes Vermögen (nicht liquide); Da jedoch ein Anteil des Fonds nicht als tatsächliche Währung gilt, bedeutet dies, dass ich nicht besteuert werde, wenn der Fonds an Wert gewinnt (wie es bei an mich gezahlten Bankzinsen der Fall wäre); Erst wenn ich meine Aktien wieder in USD auszahle (wenn ich einen Gewinn erziele), zahle ich Steuern auf den Kapitalgewinn.
Ich verstehe, dass Fonds selbst für Investitionen in Unternehmen verantwortlich sind – aber was passiert, wenn der Fonds beschließt, die Investition in ein Unternehmen aufzuheben und dann in ein anderes zu investieren? Offensichtlich verkauft es zuerst seine Anteile (was hoffentlich zu einem "Gewinn" führt), aber wie wird das besteuert? Da es sich um einen Fonds und nicht um ein Unternehmen handelt, erzielt es einen steuerpflichtigen Gewinn? Wenn das Geld sofort reinvestiert wird, gilt dies als Ausgabe und es ist kein steuerpflichtiger Vorgang eingetreten?
...wenn Fonds das können, warum kann ich das als Einzelperson nicht? Ich stelle fest, dass, wenn ich Aktien von Massivesoft Inc im Wert von 250 $ kaufe und sie später für 1000 $ verkaufe, ich auf den Gewinn von 750 $ besteuert werde, selbst wenn ich ihn sofort wieder in Banana Computer Inc investiere und die 750 $ nie mein Bankkonto berühren. Was passiert, wenn ich eine Aktie gegen eine andere (mit entsprechendem USD-Wert) „tausche“ und tatsächlich nichts in Währung umgerechnet wird?
In einem steuerpflichtigen Konto werden Sie Steuern schulden, wenn Sie die Aktien mit Gewinn verkaufen. Sie werden auch Steuern auf alle Ausschüttungen schulden, die Sie aus den Beständen auf dem Konto erhalten; diese Ausschüttungen können ein- oder mehrmals im Jahr erfolgen.
Vanguard hat eine Abhandlung über die Besteuerung von Investmentfonds veröffentlicht .
Hinweis: Für einen Fonds wie den von Ihnen verlinkten schulden Sie jährlich Steuern, unabhängig davon, ob Sie ihn verkaufen. Die zugrunde liegenden Vermögenswerte zahlen Dividenden und diese werden Ihnen entweder in bar oder vorteilhafter als zusätzliche Anteile des Investmentfonds ausgeschüttet (sehen Sie sich die Wiederanlage von Dividenden an).
Nehmen wir die Ausschüttungen von VFIAX als Beispiel: Wenn Sie am 19. März 2017 1 Anteil des Fonds gekauft hätten, hätten Sie am 20. März 1,005 USD erhalten, die steuerpflichtig wären. Darauf würden Sie Steuern schulden, selbst wenn Sie Ihren Anteil im Laufe des Jahres nicht verkauft hätten.
Ihr letzter Absatz basiert auf einer falschen Prämisse. Der Investmentfonds meldet Ihnen am Ende des Jahres die kurz- und langfristigen Kapitalgewinne sowie die Dividenden auf einen 1099-DIV. Sie zahlen Steuern auf diese Transaktionen, deshalb ist es vorteilhaft, Investmentfonds mit geringem Umsatz auf steuerpflichtigen Konten zu halten.
Nate Eldredge