Wie kann ich meinem 1-jährigen Neffen Investmentfonds schenken?

Ein üblicher Kontotyp wird als Uniform Transfer to Minors Act (UTMA) -Konto bezeichnet. Bei dieser Art von Konto wird das Geld zu Steuerzwecken im Namen des Kindes gehalten, aber das Konto wird von einem Treuhänder kontrolliert, bis das Kind das gesetzliche Alter erreicht.

Wenn Sie das Konto einrichten, gilt der eingezahlte Betrag als Geschenk an das Kind. Die erste Gegenleistung ist die Schenkungssteuer, die vom Schenkenden zu entrichten ist. Sie können ihm bis zu 14.000 US-Dollar pro Jahr geben und müssen keine Schenkungssteuer auf das Geschenk zahlen. Über diesem Betrag in einem Jahr gibt es lebenslange Ausschlüsse, die gelten, um die Steuer zu vermeiden. Ihr Neffe muss als Beschenkter niemals Einkommens-/Schenkungssteuer auf die Schenkung zahlen.

Jede Investmentfondsgesellschaft sollte in der Lage sein, ein UTMA-Konto einzurichten. Sie benötigen die Sozialversicherungsnummer des Kindes, da ihm das Geld gehört und er jedes Jahr Steuerbescheide über die Einkünfte erhält. Sie müssen auch den Verwalter identifizieren. Sie können sich selbst als Vormund benennen oder einen Elternteil des Kindes auswählen. Der Vormund hat die vollständige Kontrolle über die Gelder, ist aber gesetzlich verpflichtet, das Geld im Interesse des Kindes zu verwalten. Der Vormund kann entscheiden, weiter zu investieren oder das Geld abzuheben, um etwas für das Kind zu bezahlen (z. B. Studiengebühren).

Sobald das Kind volljährig ist, ist das Geld für jeden Zweck vollständig unter seiner Kontrolle. Er könnte es für das College oder die Miete ausgeben oder am Roulettetisch alles auf Rot setzen. Das Alter der Volljährigkeit variiert in jedem Bundesstaat, aber im Bundesstaat Washington (wo ich Ihrem Profil entnehmen kann, dass Sie sich befinden) liegt das Alter im Allgemeinen bei 21 Jahren.

Das Kind ist steuerlich Eigentümer des Fonds. Je nachdem, wie viel Sie ihm geben und wie viel es verdient, muss er möglicherweise mit der Einreichung von Steuererklärungen beginnen . Verdient er genug, fällt er unter die Kindersteuer , das heißt, seine Kapitalerträge werden ab einer bestimmten Höhe mit dem Steuersatz der Eltern besteuert. Sie sollten den Wert der Investmentfonds notieren, wenn Sie sie gekauft haben, da dies seine Kostengrundlage für Kapitalertragssteuerzwecke sein wird, wenn er die Fonds verkauft. (Das Geschenk setzt die Kostenbasis nicht zurück.)

Als weitere Überlegung ist zu erwähnen, dass das Geld, da es auf den Namen des Kindes lautet, ihm für Zwecke der bedarfsgerechten finanziellen Unterstützung angerechnet werden kann.

Andere Arten von Konten, wie die 529-Pläne, haben Steuervorteile, die die UTMA nicht hat, aber sie erfordern im Allgemeinen, dass das Geld für das College ausgegeben wird.