Das Vereinigte Königreich hat seine steuerliche Behandlung von Zinsen auf Ersparnisse und Dividenden rationalisiert (Hinweis: Diese Frage betrifft ausschließlich Anlagen, die außerhalb der SIPP- oder ISA-Steuerhüllen gehalten werden). Mehr Details hier und hier - auch hier und hier - die Kurzgeschichte scheint zu sein:
Meine Frage ist im Grunde, wie würde diese hypothetische illustrative Frage beantwortet werden:
Ein Investor hat einen persönlichen Freibetrag von 11000 £. Ihr Jahreseinkommen besteht ausschließlich aus 10.000 £ Zinsen und 10.000 £ Dividenden. Wie viel Steuern zahlen sie? (Und bitte erläutern Sie Ihre Berechnung)
(Mir ist rätselhaft, ob sie nur den gesamten Überschuss über die oben genannten Schwellenwerte versteuern würden, oder ob der personengebundene Abzug auch einen Teil des Einkommens aufsaugt … in diesem Fall stellt sich die Frage, ob er bevorzugt und vorteilhaft aufgesaugt wird Zinsen statt Dividenden.)
Sie zahlen keine Steuern auf die Zinsen, indem sie ihren Zinsabzug in Höhe von 1.000 £ und dann 9.000 £ ihres persönlichen Abzugs verwenden, sodass 2.000 £ an persönlichem Abzug übrig bleiben.
Sie zahlen 7,5 % Steuern auf 3.000 £ der Dividenden, nachdem sie zunächst die verbleibenden 2.000 £ des persönlichen Freibetrags und den Dividendenfreibetrag von 5.000 £ abgezogen haben.
Die Gesamtsteuerrechnung beträgt also 225 £.
Siehe Beispiel 3 hier , das ähnlich ist.
Meine Lektüre der aktuellen Version der Beispiele auf dieser Seite (die sich möglicherweise seit Mike Scotts Antwort geändert hat) ist anders. Obwohl sie nicht über Zinserträge sprechen, verwenden sie zuerst den Personal Allowance (PA) und wenden erst dann den Dividenenfreibetrag an. Unter der Annahme, dass dies auch für den Zinsabzug gilt und dass der PA in der Reihenfolge von "normalen" Einnahmen, Zinserträgen und dann Dividendenerträgen verwendet wird:
10.000 £ der PA werden verwendet, damit keine Steuern auf die Zinserträge gezahlt werden.
Die verbleibenden 1.000 £ PA reduzieren die Dividendeneinnahmen auf 9.000 £. Dann wenden Sie den Dividendenfreibetrag von 5.000 £ an, sodass 4.000 £ übrig bleiben. Dies wird bei einer Verbindlichkeit von 300 £ mit 7,5 % besteuert.
Somit würde die fällige Gesamtsteuer 300 £ betragen.
(Wenn die PA zuerst auf die Dividendeneinnahmen angewendet würde, würde alles geschluckt, und es würden 1.000 £ PA übrig bleiben, um die Zinserträge auszugleichen, was sie auf 9.000 £ bringen würde. Diese würden dann der persönlichen Sparzulage unterliegen und sie um weitere £ verringern 1.000 bis 8.000 £, auf die 20 % Steuern in Höhe von 1.600 £ zu entrichten wären (Sie würden dies also nicht tun, wenn Sie die Wahl hätten).
Die anderen Antworten sind in Ordnung, solange Sie nicht die höhere Steuerklasse eingeben. Ab 2017 gibt es einen persönlichen Freibetrag von 11.500 £, einen Grundbetrag von 33.500 £ bei 20 %, dann steigt die Steuer auf 40 %.
Nehmen wir an, Sie haben 42.000 £ Einkommen plus 10.000 £ Dividende. Von dieser Dividende fallen 3.000 £ in das Basisband bei 7,5 %, 7.000 £ fallen in das höhere Band bei 32,5 %. Sie zahlen jedoch keine Dividendensteuer auf die ersten 5.000 £ (d. h. die 3.000 £ im unteren Bereich und die ersten 2.000 £ im oberen Bereich), also zahlen Sie 32,5 % von 5.000 £.
Wenn Ihr Einkommen über 100.000 £ liegt, wird der persönliche Freibetrag um 1 £ pro 2 £ gekürzt, die Sie über 100.000 £ haben. Es ist nicht klar, ob Dividendeneinnahmen ebenfalls zählen würden. Wenn Sie beispielsweise 100.000 £ verdienen und 5.000 £ Dividenden haben, ist es nicht klar, ob die 5.000 £ Ihren persönlichen Freibetrag um 2.500 £ reduzieren, was Sie 1.000 £ an zusätzlicher Einkommenssteuer kostet, obwohl Sie auf die Dividende selbst keine Steuern zahlen .
TripeHound