Jedes Jahr, wenn ich meine Steuern bezahle, bekomme ich normalerweise einen kleinen Betrag von der Fed zurück und zahle normalerweise „weniger als 400 Dollar“ an meinen Staat. In diesem Jahr 2016 habe ich jedoch unerwartet eine große Menge an kurzfristigen Kapitalgewinnen durch Day-Trading an der Börse erzielt, sagen wir über 20.000 USD, ohne ein Formular 1040-ES einzureichen oder eine besondere Quellensteuer zu erheben, die über das hinausgeht, was mein Arbeitgeber tut hält zurück. Also musste ich am Ende des Jahres Tausende an kurzfristigen Kapitalertragssteuern zahlen, aber ich glaube, ich bin bei der Einreichung auf eine unerwartete Ausnahme gestoßen, zumindest nur für dieses Jahr, also denke ich nicht, dass ich das tun werde bestraft werden (über die normale Besteuerung hinaus).
Sagen Sie jedoch im nächsten Steuerjahr (2017), ob ich der Fed + dem Staat theoretisch wieder kurzfristige Ertragssteuern im Wert von Zehntausenden von Dollar schulde (die geschätzte Quellensteuer nicht erreichen), was nicht mein normal erwartetes Einkommen ist, würde ich bestraft werden? Ich habe etwas über die Einreichung des Formulars 1040-ES gelesen, aber dies ist ein unerwartetes Einkommen und ich kann die Zukunft nicht vorhersagen, tatsächlich könnte ich im Jahr 2017 -20.000 verlieren. Wenn ich im Voraus zahlen/einbehalten/schätzen muss, ist es trotzdem da Uncle Sam sofort nach jedem kurzfristigen Verkauf Geld zu zahlen?
Die Safe-Harbor-Regelung basiert auf der Steuer Sie oder dem Vorjahr. Im Jahr 2016 hat Ihnen dies also geholfen, da Ihre Steuer ab 2015 erheblich erhöht wurde. Aus dem gleichen Grund wird Ihr Safe-Harbor-Betrag im Jahr 2017 jedoch sehr hoch sein. Wenn 2017 ähnlich ist, werden Sie daher Strafen schulden.
Die Lösung besteht hier darin, geschätzte Steuerzahlungen in den Quartalen zu leisten, in denen Sie große Gewinne erzielen. Genau dafür sind die geschätzten Steuerzahlungen da. Ihre geschätzten Steuerzahlungen müssen nicht gleich sein. Wenn Sie in Quartal 3 einen plötzlichen Gewinnanstieg verzeichnen, erwartet der IRS, dass die geschätzte Steuerzahlung für Quartal 3 erhöht wird.
Meines Wissens (ich habe selbst noch nie einen eingereicht) ist, dass der 1040ES Ihnen ermöglichen soll, vierteljährlich ein unvorhersehbares Einkommen einzureichen und zu melden und geschätzte Steuern auf dieses Einkommen zu zahlen.
Ich war 2016 in der gleichen Art von Boot – ich hatte 2015 eine große unerwartete Einkommensquelle, und dies hat mir meinen Safe Harbor für 2016 genommen. Ich habe meine w-2 auf null Ausnahmen (schließlich) angepasst und werde eine Rückerstattung erhalten von etwa 1 % unseres Einkommens.
Nehmen wir also an, Sie verdienen im März 10.000 in STG und im April weitere 15.000 in STG. Reichen Sie zwischen dem 31. März und dem 15. April ein vierteljährliches 1040-ES ein. Melden Sie das Einkommen und zahlen Sie Steuern. Sie sollten in der Lage sein, die STCG-Steuer für 10.000 ziemlich einfach zu berechnen. Gehen Sie einfach davon aus, dass es von oben kommt und überhaupt nicht zu Ihren Abzügen beiträgt. Machen Sie dasselbe für April bis zum 15. Juni.
So wie Ihr W-2 verwendet wird, um abzuschätzen, wie viel Ihr Arbeitgeber einbehalten sollte, soll der 1040ES abschätzen, wie viel Sie zusätzlich an den IRS zahlen müssen, um Strafen zu vermeiden. Es wird alles gelöst, nachdem Sie Ihre endgültige 1040 für das Kalenderjahr 2017 eingereicht haben.
Geht man von US-amerikanischem Recht aus, gibt es für genau solche Situationen "Safe Harbor"-Bestimmungen. Es gibt mehrere Möglichkeiten, aber die wahrscheinlichste ist, dass es keine Strafe gibt, wenn Ihre Quellensteuerzahlungen und geschätzten Steuerzahlungen für 2016 mindestens so hoch waren wie Ihre Steuerrechnung für 2015.
Die vollständigen Regeln finden Sie in der IRS-Veröffentlichung 17 .
CQM
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