Sind Futures-Optionen für die 60/40-Steuerregel geeignet?

Wie werden Optionen besteuert, wenn der Basiswert ein Terminkontrakt ist?

Futures-Kontrakte in den USA haben eine günstige steuerliche Behandlung, bekannt als die 60/40-Regel, bei der 60 % der Gewinne mit dem langfristigen Kapitalgewinnsatz und 40 % als kurzfristige Kapitalgewinne besteuert werden ... sogar bei Tagesgeschäften.

Unter der Annahme, dass der zugrunde liegende Vermögenswert niemals ausgeübt wird, werden Optionen auf Futures nur zum kurzfristigen Satz besteuert? Oder genießen sie auch die Steuervorteile der zugrunde liegenden Anlageklasse oder etwas anderes?

Beachten Sie, dass die 60/40-Behandlung seit einigen Jahren angegriffen wird. Es wäre nicht schockierend zu sehen, dass es irgendwann in einem späteren Steuerabkommen verschrottet wird. Im Gegensatz zu Carried Interest, das eine solide theoretische Grundlage hat, ist die 60-40-Basis etwas willkürlich. Das Green Book ist, wie Verwaltungen ihre Wunschliste für Steuern veröffentlichen, und 60/40 war ein früheres Green Book-Opfer.
@NL7 das ist in Ordnung, die Bezeichnung von Abschnitt 1256 ist der relevantere Teil davon

Antworten (1)

Zunächst gilt der übliche Vorbehalt: Wenden Sie sich an einen Steuerexperten mit Erfahrung in diesen Angelegenheiten. Abgesehen davon handelt es sich bei der von Ihnen gesuchten Bedingung um einen Vertrag gemäß Abschnitt 1256 . Die 60/40-Regel gilt für alle Verträge, die unter diese Bezeichnung fallen, einschließlich

  1. Geregelte Terminkontrakte

  2. Fremdwährungskontrakte

  3. Nicht-Eigenkapital-Optionen

  4. Aktienoptionen des Händlers

  5. Händler-Wertpapier-Futures-Kontrakte

Futures-Optionen (auf Rohstoffe, Indizes usw.) würden in die Kategorie „Nicht-Aktienoptionen“ fallen, d. h

jede börsennotierte Option (später definiert), die keine Aktienoption ist. Nichtaktienoptionen umfassen Schuldtiteloptionen, Warenterminoptionen , Währungsoptionen und breit angelegte Aktienindexoptionen. Ein breit angelegter Aktienindex basiert auf dem Wert einer Gruppe diversifizierter Aktien oder Wertpapiere (z. B. des Standard-and-Poor's-500-Index).

perfekt, das ist erstaunlich, ich habe viel zu viel Zeit damit verbracht, mit Aktien herumzuspielen!
Mein Lieblingsteil dieser Regel (obwohl ich selbst keinen Händlerstatus habe) ist, dass Aktienindizes nicht als Aktienoptionen gelten. Ich kenne die Gründe dafür nicht, aber ich bin niemand, der sich beschwert!
ja ja, ich bin mir der Redundanzen zwischen dem Terminmarkt und dem Aktienmarkt bewusst, und das ist perfekt. Freie Marge und bessere Steuern
Sind Futures-Optionen für die 60/40-Steuerregel geeignet?
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