Ich bin vor einem Monat, am 1. Mai, wegen einer neuen Arbeit in die USA gekommen. Mir wurde vom Unternehmen gesagt, dass ich das W-4-Formular ausfüllen soll. Aber es scheint, dass das W-4-Formular je nach meinem aktuellen Status (ansässiger Ausländer oder nichtansässiger Ausländer) unterschiedlich ausgefüllt werden muss.
Die Regeln zur Bestimmung meines Status finden Sie hier: http://www.irs.gov/publications/p519/ch01.html
Grundsätzlich scheint es so, als müsste ich den Präsenztest bestehen (siehe vorheriger Link), um festzustellen, ob ich ein ansässiger Ausländer bin oder nicht. In diesem Moment erfülle ich definitiv nicht den wesentlichen Anwesenheitstest, da ich gerade in den USA angekommen bin.
Mir ist jedoch bekannt, dass ich meine erste Steuererklärung im April 2017 einreichen muss und mein Geschäftsjahr im Dezember 2016 endet. Zu diesem Zeitpunkt glaube ich, dass ich die Prüfung auf wesentliche Anwesenheit tatsächlich bestehen werde.
Ich habe auch einen Ehepartner, der vor dem 1. Juli (mit einem H4-Visum) in die USA kommt, was zu diesem Zeitpunkt auch die Kriterien für den wesentlichen Anwesenheitstest erfüllt.
Meine Frage ist: Soll ich entscheiden, ob ich ein ansässiger Ausländer bin oder nicht, basierend auf dem Datum, an dem ich zu arbeiten beginne, oder basierend auf dem Datum, an dem ich meine Steuererklärung einreiche? Kann ich als verheiratet gelten, da wir beide zu diesem Zeitpunkt ansässige Ausländer sein werden?
Nach einigen Recherchen und dem Lesen von Situationen anderer Menschen kam ich zu dem Schluss, dass ich das Formular als ansässiger Ausländer ausfüllen sollte (da das W-4 meinen Zustand zum Jahresende widerspiegeln sollte).
Wenn Sie ein ansässiger Ausländer sind , sind die Regeln für die Einreichung von Einkommens-, Nachlass- und Schenkungssteuererklärungen und die Zahlung der geschätzten Steuern im Allgemeinen gleich, unabhängig davon, ob Sie sich in den Vereinigten Staaten oder im Ausland befinden. Ihr weltweites Einkommen unterliegt der US-Einkommensteuer genauso wie ein US-Bürger. Sie sind für Steuerzwecke ein in den Vereinigten Staaten ansässiger Ausländer, wenn Sie entweder den Green Card-Test oder den Essential Present-Test für das Kalenderjahr bestehen.
Ich bestehe den Präsenztest unter der Bedingung:
Sie gelten für Steuerzwecke als in den Vereinigten Staaten ansässig, wenn Sie den Test der wesentlichen Anwesenheit für das Kalenderjahr bestehen. Um diesen Test zu bestehen, müssen Sie mindestens an folgenden Tagen physisch in den Vereinigten Staaten (USA) anwesend sein: 31 Tage im laufenden Jahr und 183 Tage im 3-Jahres-Zeitraum, der das laufende Jahr und die 2 Jahre unmittelbar davor umfasst, Zählung: Alle Anwesenheitstage im laufenden Jahr und 1/3 der Anwesenheitstage im ersten Jahr vor dem laufenden Jahr und 1/6 der Anwesenheitstage im zweiten Jahr vor dem laufenden Jahr .
https://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Substantial-Presence-Test
In dieser Situation kann ich gemeinsam mit meiner Frau füllen, entweder sie ist Ausländerin oder Einwohnerin. Lassen Sie uns den schlimmsten Fall anstreben, in dem sie zu diesem Zeitpunkt keine Bewohnerin wäre, wir haben diese Alternative.
Wahl zur Einreichung einer gemeinsamen Rückkehr
Wenn Sie am Ende Ihres Steuerjahres verheiratet sind und ein Ehepartner ein US-Bürger oder ein ansässiger Ausländer und der andere ein nicht ansässiger Ausländer ist, können Sie wählen, ob Sie den Nicht-Residenten als US-Residenten behandeln möchten. Dies schließt Situationen ein, in denen einer von Ihnen zu Beginn des Steuerjahres ein gebietsfremder Ausländer, aber am Ende des Jahres ein gebietsfremder Ausländer und der andere am Ende des Jahres ein gebietsfremder Ausländer ist.
https://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Resident-Aliens
Andere Ressourcen:
Ihr steuerlicher Aufenthaltsstatus (nicht zu verwechseln mit Ihrem Aufenthaltsstatus) wird am Ende des Jahres oder nach Bestehen des SPT entschieden.
Wenn Sie derzeit die Anforderungen zum Bestehen des SPT nicht erfüllen, würde ich dies auf diese Weise ausfüllen, da Sie nicht wissen, was in Zukunft passieren wird. Vielleicht müssen Sie das Land aus unvorhergesehenen Gründen für mehrere Monate verlassen.
Auf Ihren Steuerformularen im April 2017 überprüfen Sie erneut Ihren steuerlichen Wohnsitzstatus und verwenden die entsprechenden Formulare 1040 NR oder 1040 etc.
Je nachdem, was Sie in diese Formulare eingeben, haben Sie höhere oder niedrigere Freibeträge. Das Geld, das Ihr Arbeitgeber einbehält, wird Ihnen mit Ihrer Steuererklärung zurückerstattet oder Sie müssen das zusätzliche Geld nachzahlen, wenn der einbehaltene Betrag zu gering war. Sie sollten auf keinen Fall 100 % Ihres Gehalts ausgeben, da es erhebliche Unterschiede geben könnte.
Generell fülle ich Formulare ab heute immer aus. Ich kann die Zukunft nicht vorhersagen, und wenn das Formular nicht ausdrücklich nach einer Schätzung fragt, fülle ich aus, was heute die Wahrheit ist.
Ich muss hinzufügen, dass ich kein Steuerfachmann bin und das Formular nur so ausfüllen würde und wie ich es verstehe.
Bearbeiten: Ich habe gerade diesen Link gesehen und es wurde empfohlen, dass Sie für Steuerzwecke ansässig angeben sollten.