Ich bin ein Amerikaner. Ich lebe derzeit in Großbritannien. Das Vereinigte Königreich wird mich auf mein Einkommen hier besteuern. Die USA besteuern mich auch auf mein Einkommen, wenn ich mehr als einen bestimmten Betrag verdiene.
Kann mir jemand sagen, wie hoch dieser Betrag ist, und auf offizielle Dokumente diesbezüglich verlinken und die Situation allgemein erklären?
Ich habe ein paar Jahre in Großbritannien gelebt. Glücklicherweise ist das britische Steuersystem super einfach, alles PAYE (Pay As You Earn), also wenn Sie nur einen Job und keine großen Investitionen haben, müssen Sie überhaupt keine Steuern einreichen. Sie wurden bereits das ganze Jahr über in angemessener Höhe von Ihrem Gehaltsscheck eingezogen.
Die USA besteuern alle weltweiten Einkünfte, sodass Sie immer eine US-Steuererklärung abgeben müssen. Die USA haben jedoch Abkommen mit vielen Ländern (einschließlich Großbritannien), die Sie von der „Doppelbesteuerung“ befreien, wenn Sie unter einem bestimmten Betrag liegen.
Die Grenzen für Einzelpersonen liegen bei 91.500 $ und für Ehepaare bei 183.000 $. Dieser Betrag beinhaltet Abzüge, die Sie für Wohnung, Nebenkosten und Umzugskosten vornehmen können. Für London beträgt der maximale Wohnungsabzug über 80.000 $.
Sie erhalten automatisch eine Verlängerung von 2 Monaten, um Ihre Steuern einzureichen und zu zahlen, wenn Sie im Ausland leben.
Sie sollten auch das gesamte Jahr 2010 durchgehen und feststellen, wann Sie in den USA und wann in anderen Ländern waren. Sie müssen Ihre Reise dokumentieren, um die Tests zur physischen Anwesenheit und zum Bonafide Resident zu bestehen.
Lesen Sie die Veröffentlichung 54 des IRS – http://www.irs.gov/publications/p54/index.html
Auch diese Seite hat eine ziemlich gute Aufschlüsselung dessen, wie alles funktioniert - http://www.taxmeless.com/IRS593Publication.htm
Sie müssen auch TD F 90-22.1 einreichen, wenn Sie zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr 2010 ausländische Konten im Wert von über 10.000 US-Dollar haben.
Zusätzlich zum Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen erhalten Sie auch eine Steuergutschrift für von Ihnen gezahlte ausländische Steuern. Selbst wenn Sie also mehr als den Betrag des Ausschlusses ausländischer Erwerbseinkommen (95.100 USD für Einzelpersonen) verdienen, müssen Sie wahrscheinlich keine zusätzlichen Steuern in die USA zahlen Erwerbseinkommen, da die Einkommenssteuern in den USA niedriger sind als in den meisten anderen Ländern.
Nicht verdientes Einkommen, zB aus Investitionen, ist eine andere Geschichte. Die Schweiz zum Beispiel hat keine Kapitalertragssteuern (obwohl sie eine Vermögenssteuer haben), so dass Sie möglicherweise Steuern auf Kapitalerträge in die USA zahlen müssen (wenn Ihre Gesamtsteuer in der Schweiz geringer ist).
Das Vereinigte Königreich hat die Stempelsteuer für Investitionen. Ich weiß nicht, wie es mit den Kapitalertragssteuern in den USA verglichen wird, aber wenn Ihre Steuer auf Ihre Investition in Großbritannien niedriger ist, müssen Sie den USA die Differenz zahlen.
Ich glaube nicht, dass Sie wirklich jemals doppelt besteuert werden. Ich denke, es sind vor allem reiche Amerikaner in Ländern wie der Schweiz, die eine Doppelbesteuerung fordern, weil sie immer noch eine Steuer zahlen müssen, die sie nicht zahlen müssten, wenn sie keine US-Bürger wären - aber sie wurden nie doppelt besteuert.