Gesamteinkommenssteuer und Selbstständigensteuer

Ich arbeitete als Vollzeitbeschäftigter (W4-Steuern wurden vom Arbeitgeber abgezogen) und ich war für einige Monate des Jahres selbstständig (unabhängiger Auftragnehmer - 1099MISC, dh vom Arbeitgeber wurden keine Steuern abgezogen).

Nehmen wir der Einfachheit halber an, dass ich 50.000 USD für eine FT-Position und 20.000 USD für eine selbstständige Position verdient habe. Werde ich mit 70.000 $ besteuert oder werde ich separat für 50.000 $ und separat für 20.000 $ besteuert?

Dies ist das erste Mal, dass ich als selbstständiger Auftragnehmer arbeite. Also, ich weiß wirklich nicht, wie das funktioniert.

(Das Geld, das ich von meinem Auftritt als Selbständige erhalten habe, war nach dem 15. September, also musste ich die „vierteljährlichen Steuern“ oder wie auch immer sie genannt werden, nicht zahlen.)

Wie wird meine Einkommensteuer berechnet? Zählt das Geld, das ich aus der Selbständigkeit verdient habe, zum Gesamteinkommen während des Jahres hinzu?

Die letzte geschätzte vierteljährliche Steuerzahlung ist im Januar fällig, daher sollten Sie prüfen, ob Sie dann eine Zahlung leisten müssen. Wenn Ihre Quellensteuer höher ist als die Steuerschuld des letzten Jahres, müssen Sie dies nicht tun.
Wenn Sie im nächsten Jahr weiterhin sowohl W-2- als auch 1099-Einkommen haben, können Sie die Quellensteuer erhöhen, um zu vermeiden, dass Sie vierteljährlich geschätzte Steuern zahlen müssen. Solange die Summe Ihrer Quellensteuerzahlungen und geschätzten Steuerzahlungen 90 % Ihrer Gesamtsteuer übersteigt, schulden Sie keine Strafe.
Vergessen Sie jedoch nicht, dass Ihre AUSGABEN während Ihrer GESCHÄFTSFÜHRUNG (dh im „zweiten Teil“ Ihres Jahres) natürlich sehr hoch sein werden. Und die werden vor allem abgezogen. Stellen Sie sicher, dass Sie das richtig machen!
@prl: "Solange die Summe Ihrer Quellensteuerzahlungen und geschätzten Steuerzahlungen 90 % Ihrer Gesamtsteuer übersteigt, schulden Sie keine Strafe." Das gilt nur, wenn Sie das ganze Jahr über gleiche vierteljährliche geschätzte Steuerzahlungen zahlen. Aber wenn Sie geschätzte Steuern zahlen müssen, können Sie die ersten 3 vierteljährlichen Zahlungen nicht überspringen und alle geschätzten Steuern im Januar zahlen – das führt immer noch zu einer Strafe, selbst wenn die Summe über 90 % liegt (es sei denn, Sie haben eine Tonne mehr Einkommen). im letzten Quartal und Sie können nachweisen, dass die Zahlungen für jedes Quartal 90 % der Einnahmen bis zu diesem Quartal erfüllen, indem Sie die Methode der jährlichen Einkommensraten verwenden)

Antworten (2)

Sie zahlen Einkommenssteuer auf der Grundlage Ihres Gesamteinkommens (in Ihrem Beispiel 70.000 USD abzüglich Abzüge).

Zusätzlich zahlen Sie Selbständigensteuer auf die Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit. Dies ist eine separate Steuer, die nach Schedule SE berechnet und zu Ihren anderen Steuern auf Formular 1040 hinzugefügt wird. Der Steuersatz für Selbständige beträgt im Allgemeinen 15,3 %. Siehe Zeitplan SE und seine Anweisungen für weitere Informationen.

Oh Mann! Ich bin verdammt. Vielen Dank für die Informationen!
@Raj: Es ist informativ hinzuzufügen, dass die Selbstständigkeitssteuer der FICA-Steuer (Sozialversicherungssteuer und Medicare-Steuer) für Arbeitnehmer entspricht. Wenn Sie ein W2-Angestellter sind, zahlen Sie die Hälfte der Sozialversicherungssteuer und der Medicare-Steuer (sie wird von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten) und der Arbeitgeber zahlt die Hälfte (Sie sehen dies nicht auf Ihrem Gehaltsscheck; der Arbeitgeber kann die Hälfte als abziehen Aufwand). Wenn Sie selbstständig sind, sind Sie sowohl Arbeitnehmer als auch Arbeitgeber, zahlen also beide Hälften und können die Hälfte ebenfalls von Ihrem Einkommen abziehen.
@ Raj Es ist sehr unwahrscheinlich, dass Sie 20.000 US-Dollar verdient haben, um das Beispiel wie angegeben anzugeben. Ihr Geschäft hat 20.000 Dollar eingenommen . Sie hätten erhebliche Ausgaben gehabt. Angenommen, nach dem Kauf von Sachen / anderen Kosten blieben 9.200 $ übrig. Ihr „Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit“ beträgt im Beispiel 9.200 $. Auf der 9.200 werden Sie die volle Bandbreite an Steuern tragen, wie z. B. die „Steuer für selbstständige Erwerbstätigkeit“.
@Fattie, du hast natürlich Recht, aber du gehst davon aus, dass er erhebliche Ausgaben hat. Als ich als Software-Auftragnehmer gearbeitet habe, hatte ich keine Ausgaben.
@prl, das ist schrecklich !!!!!!!! Sie haben sicherlich Computer, Fernseher, Telefone usw. gekauft? Ich bin jetzt traurig :/
@Fattie, nein, die Art der Arbeit machte es erforderlich, dass ich die Computer des Unternehmens verwende. Ich benutzte mein normales Telefon, also gab es keine zusätzlichen Kosten; Ich hätte vielleicht einen Prozentsatz davon abziehen können, aber für ein paar Dollar war es nicht genug, um sich darum zu kümmern.
@prl - Pech gehabt! Ich hätte angenommen, dass Sie verschiedene, viele Computer und Fernseher und Telefone und Pads zu Hause benötigen würden, um dies zu unterstützen, aber ... Pech :/

Hier geht es um zwei getrennte Dinge, die Einkommenssteuer und die Selbstständigensteuer.

Die Einkommenssteuer wird auf Ihr Gesamteinkommen gezahlt, so als ob alles auf einem W2 gemeldet worden wäre. (Aber Sie müssen wahrscheinlich etwas mit Ihrer Rückkehr bezahlen, anstatt eine Rückerstattung zu erhalten, und müssen möglicherweise geschätzte Steuerzahlungen leisten, wenn Sie im nächsten Jahr Ihre selbstständige Tätigkeit fortsetzen.) Sie haben eine Reihe möglicher Abzüge, die den Betrag verringern das besteuert wird: siehe die Anweisungen für Anhang C und verwandte Formulare.

Die Selbständigensteuer fällt zusätzlich zur Einkommensteuer an. Es ist im Wesentlichen das gleiche Geld, das von Ihrem Gehalt* für FICA, Medicare usw. abgezogen würde. Sie berechnen diesen Betrag auf dem Formular 1040-SSE und es kommt zu Ihrer Einkommenssteuer hinzu.

* Angeblich zahlt Ihr Arbeitgeber die Hälfte davon, aber in Wirklichkeit ziehen sie es einfach von Ihrem Gehalt ab, bevor Sie es jemals sehen.

„Die Einkommenssteuer wird auf Ihr Gesamteinkommen gezahlt“ Aber es ist unglaublich wichtig zu wissen, dass das Beispiel von @Raj mit 20.000 $ KEIN EINKOMMEN IST . Ein "selbstständiges" Unternehmen ist genauso, als ob Sie eine LLC oder Corp gegründet haben oder einfach "wie Sie" operieren. Sie ziehen natürlich die Ausgaben ab, BEVOR Sie die von Raj erwähnte Zahl „20.000“ sinnvoll angeben können.
@Fattie: Ja, ich dachte, ich hätte das deutlich gemacht, als ich erwähnte, dass es wahrscheinlich Abzüge von diesen 20.000 geben würde, die den Betrag verringern, der tatsächlich als Einkommen gezählt wird. Oder vielleicht wäre Profit ein besseres Wort ...
Ein Unterschied zu W2: für eine alleinige Stütze oder eine andere Weitergabe (Partnerschaft, S-Corp-Nebenlohn oder LLC, die eine der vorstehenden Optionen wählt – kurz gesagt, alles außer C -Corp-Behandlung), WENN das steuerpflichtige Einkommen nicht mehr als 157,5.000 USD beträgt ($315.000 gemeinsam) können Sie 20 % des (Netto-) 'Qualifizierten Geschäftseinkommens' abziehen (nicht mehr als das steuerpflichtige gewöhnliche Einkommen). Dies ist letztes Jahr (2018) aufgrund von TCJA neu, das für kleine Unternehmen in etwa den großen Preissenkungen für C-Corps entsprechen soll.
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