Kann ein Solo 401k verwendet werden, um Ihre Steuern zu senken, indem Sie steuerpflichtige Investitionen verkaufen und den Erlös beitragen?

Ich habe mich über Solo 401k-Pläne informiert und dachte, ich könnte einen für mich selbst starten. So wie ich das sehe, gibt es eine Art Schlupfloch, das für die Steuerplanung nützlich sein könnte. Wenn ich verstehe, wie Solo 401ks funktionieren, haben sie diese entscheidenden Merkmale:

1. Sie können bis zu 100 % Ihres Einkommens aus selbstständiger Tätigkeit oder den Höchstbeitrag (18.000 $) beitragen, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.
2. Sie können Ihre Beiträge jederzeit zwischen dem 1. Januar des Steuerjahres und Ihrer Steuererklärungsfrist für dieses Steuerjahr (dh dem 15. April des folgenden Kalenderjahres) leisten.
3. Obwohl Sie nicht mehr als Ihr selbstständiges Einkommen beitragen können, bedeutet die Fungibilität von Geld, dass es keine Rolle spielt, woher die tatsächlichen Dollars, die Sie beitragen, stammen, solange Sie keinen zu großen Betrag beitragen.

Die Kombination von Nr. 1 und Nr. 2 scheint das Solo 401k zu einer einzigartig vorteilhaften Kontooption zu machen. Im Gegensatz zu einem regulären 401k müssen Sie nicht im Voraus entscheiden, wie viel Sie über Gehaltsaufschübe beitragen möchten; Sie können warten, bis die Steuerzeit näher rückt, und einen beliebigen Betrag einzahlen, um Ihre Steuersituation zu optimieren. In Kombination mit Nr. 3 scheint dies eine bestimmte Art von mehrjähriger Steuerabsicherungsstrategie zu ermöglichen, bei der Sie in Spüljahren Geld in steuerpflichtige Konten investieren und diese Investitionen dann verkaufen können, um in den Jahren, in denen Sie dies nicht tun, Steuern zu sparen genug Einkommen haben, um sich den maximalen Beitrag leisten zu können, und gleichzeitig die steuerpflichtigen Investitionen in den steuerbegünstigten Status verlagern, ohne Steuern auf Zwischengewinne zu zahlen.

Was ich mir vorstelle, funktioniert so: Angenommen, Sie haben in einem bestimmten Jahr ein steuerpflichtiges Einkommen von X $ und nehmen an, dass dies ein mageres Jahr war, sodass Sie es sich nicht leisten können, den maximalen Beitrag zu Ihrem Solo 401k zu leisten. Was Sie tun, ist einige Investitionen von Ihrem steuerpflichtigen Konto zu verkaufen. Angenommen, diese Investitionen haben eine Kostenbasis von $B und einen Gewinn von $G, so dass Sie mit $B+G enden, aber nur $G steuerpflichtig sind. Jetzt können Sie die gesamten $B+G zum Solo 401k beitragen. Obwohl der Verkauf der Investitionen Ihr steuerpflichtiges Einkommen nur um $G erhöhte, können Sie durch Beiträge zum Solo 401k den vollen Betrag von $B+G von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen (vorausgesetzt, dass dieser Betrag zusammen mit dem, was Sie sonst noch beigetragen haben, geringer ist als Ihr maximal zulässiger Beitrag). Das Endergebnis ist, dass Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen netto um $B gekürzt haben,

Meine Frage ist, können Sie das wirklich tun, oder gibt es etwas, das ich vermisse? Das erscheint mir plausibel, weil man auf diese Weise langfristig keine Steuern wirklich umgeht, sondern nur Einnahmen von einem Jahr ins andere verschiebt (wie bei diversen anderen oberflächlichen Steuervermeidungsstrategien). Das System bringt Ihnen nichts, wenn Sie es sich bereits leisten können, jedes Jahr den maximalen Beitrag zu leisten. Um das Programm nutzen zu können, müssen Sie außerdem Geld auf steuerpflichtigen Konten haben, das Sie in den mageren Jahren als „Futter“ verwenden können. Und natürlich müssen Sie die richtige Menge an steuerpflichtigen Anlagen verkaufen, damit Sie Ihren zulässigen Beitrag maximal ausschöpfen.

Trotz dieser Einschränkungen scheint dies jedoch eine nützliche Steuerverwaltungsstrategie zu sein. Selbständige haben oft ein Einkommen, das von Jahr zu Jahr schwankt. Während eines Spüljahres könnten Sie zur Vorsorgevorsorge etwas Geld auf steuerpflichtigen Konten anlegen. Später, in einem mageren Jahr, könnten Sie auf dieses Geld wie oben beschrieben zurückgreifen, um Ihre Steuerlast zu reduzieren. Auch wenn das Flush-Jahr so ​​bündig war, dass Sie es sich leisten könnten, mehr als die Beitragsobergrenze (dh mehr als 18.000 $) zu investieren, würde Ihnen diese Strategie erlauben, es „später wieder gut zu machen“, indem Sie Ihre steuerpflichtige „Reserve“ verkaufen und praktisch steuerfrei in den Solo 401k verschieben. Da Sie mit dem Solo 401k den Beitrag jederzeit leisten können, können Sie die erforderlichen Berechnungen auch nach Ablauf des Steuerjahres in Ruhe durchführen.

Ich ignoriere einige andere Falten, die vorhanden sein könnten, wie Solo 401k „nicht wählbare Beiträge des Arbeitgebers“, aber ich glaube nicht, dass diese die Grundidee dessen beeinflussen, was ich hier beschreibe. Ist das also eine vernünftige Strategie?