Meine Frau und ich kaufen ein neues Haus, das wir am 1. Juli schließen.
Der Verkauf unseres Hauses endet am 15. Juli.
Für die Anzahlung für das neue Haus sind wir etwas knapp bei Kasse und können den Erlös aus dem Verkauf unseres alten Hauses nicht verwenden, da der Abschlusstermin nach Abschluss des neuen Hauses liegt.
Unsere Eltern werden uns jetzt das Geld für die Anzahlung leihen und wir werden sie am 15. Juli zurückzahlen.
Wir werden etwa 30.000 Dollar zwischen zwei Elternpaaren leihen.
Die Frage ist, was müssen wir in Bezug auf die IRS tun? Ich meine, wir bekommen das Geld von ihnen und zahlen es weniger als zwei Monate später zurück.
Danke!
Die Frage ist, was müssen wir in Bezug auf die IRS tun? Ich meine, wir bekommen das Geld von ihnen und zahlen es weniger als zwei Monate später zurück.
Wahrscheinlich macht Ihnen die Schenkungssteuer Sorgen. Da Sie ein Paar sind, wird der maximale Ausschlussbetrag wie folgt berechnet:
MAEA = MAEAp * Pr [ * Pg], where:
MAEA is the maximum exclusion amount per year in your situation;
MAEAp is the maximum annual exclusion per person receiving from any single gifter.
For 2014 MAEAp is $14000.
Pr is the amount of persons receiving the gift (2 in your case: you and your spouse).
Pg is the amount of persons giving the gift (2 in your case, your mother and father).
Der Grund, warum der PgMultiplikator separat steht, ist, dass für das Aufteilen von Geschenken das Formular 709 eingereicht werden muss, auch wenn keine Steuern fällig sind, es sei denn, sie stellen tatsächlich separate Schecks für ihre jeweiligen Anteile aus.
Die Mathematik zeigt also, dass Sie und Ihre Frau von jedem mindestens 28.000 US-Dollar erhalten können, ohne dass eine Schenkungssteuer gezahlt oder eine Schenkungssteuererklärung eingereicht werden muss. Sie können bis zu 56.000 $ von Ihren Eltern erhalten, aber die Aufteilung der Geschenke muss möglicherweise auf Formular 709 dokumentiert werden.
Da Sie tatsächlich von einem Darlehen sprechen, das Sie zurückzahlen werden, müssen Sie es dokumentieren (mit einer Notiz und allem), und die Rückzahlung dokumentieren. Wenn Zinsen gezahlt werden, müssen Ihre Eltern dies natürlich in ihrer Steuererklärung für das Jahr angeben. In diesem Fall, wenn das Darlehen ordnungsgemäß dokumentiert, zurückgezahlt und die Zinsen deklariert sind, macht sich der IRS nicht einmal die Mühe, zu behaupten, es sei ein Geschenk. Selbst wenn kein echtes Interesse besteht, sollte dies kein Problem darstellen (der IRS weist möglicherweise einige „angenommene“ Zinsen zu seinen Sätzen zu, die als Geschenk gelten würden, aber vorausgesetzt, es gibt keine anderen Geschenktransaktionen zwischen Ihnen für das Jahr, in dem der Betrag liegen würde winzig und weit unter der Ausschlussgrenze von 14.000 $).
Natürlich bekommen Sie, wie bei allen Steuerangelegenheiten, auch hier das, wofür Sie bezahlt haben. Für eine angemessene Beratung wenden Sie sich an einen in Ihrem Staat zugelassenen Steuerberater (EA/CPA).
mhoran_psprep
Tom
mhoran_psprep