Ich habe in den letzten Jahren viel Daytrading betrieben. 2013 habe ich viel Geld verdient (Zehntausende an Gewinnen), aber 2014 habe ich schlecht abgeschnitten und Zehntausende verloren.
Mein CPA sagte, dass mein Handel aufgrund des Handelsvolumens als Geschäft angesehen werden könne, und als er meine Steuererklärung für 2013 vor dem 15. April 2014 einreichte, machte er die Mark-to-Market-Wahl für mich. Das ist gut, denn ohne sie wäre ich auf einen Investitionsverlustabzug von 3000 $ pro Jahr beschränkt, und es würde weit über ein Jahrzehnt dauern, bis ich alle meine Handelsverluste vollständig abgezogen hätte.
Für meine Steuererklärung 2014 habe ich eine Verlängerung beantragt. Leider hatte mein CPA keine Zeit, es bis zum Stichtag 15. Oktober 2015 fertigzustellen. Aber seine Sekretärin sagte mir, dass es keine Strafen für die Einreichung der Erklärung nach dem 15. Oktober 2015 geben werde, da ich eine Rückerstattung erhalten werde.
Er sagte mir zuvor, dass er meine Steuererklärung von 2014 einreichen würde, um eine NOL für die Handelsverluste zu beantragen, und dass dies auch eine Änderung meiner Steuererklärungen von 2012 und 2013 erfordern würde. Er sagte, dass er zuerst die Steuererklärung für 2014 einreichen und dann später die geänderten Steuererklärungen für 2012 und 2013 einreichen müsse. Er sagte, er könne sie nicht gleichzeitig einreichen – er müsste die geänderten Erklärungen aus irgendeinem Grund 30 bis 45 Tage nach der Rückkehr von 2014 einreichen.
Stimmt es, dass es eine Vorschrift gibt, die ihn daran hindert, die Erklärung von 2014 und die geänderten Erklärungen von 2012 und 2013 gleichzeitig einzureichen? Mein CPA wird häufig von anderen Dingen abgelenkt, und ich wäre nicht überrascht, wenn er die Steuererklärung für 2014 einreichte und dann erst einige Monate später dazu kam, die geänderten Steuererklärungen für 2012 und 2013 einzureichen. Ich würde nicht so lange warten wollen, um die gesamte Rückerstattung zu erhalten. Ich würde mir auch Sorgen machen, wenn ich gegen Fristen laufen würde, die sich auf die Änderung von Erklärungen oder der NOL beziehen.
Ihr CPA muss nichts einreichen, also machen Sie sich keine Sorgen, dass er abgelenkt wird. Sie sind derjenige, der die Ablage macht. Da die geänderten Erklärungen auf Papier eingereicht werden müssen, gehen Sie tatsächlich und schicken ein Paket an das IRS (jede Erklärung in einem separaten Umschlag).
Der Grund, warum die CPA vorschlägt, die geänderten Erklärungen nach der aktuellen einzureichen, besteht darin, sicherzustellen, dass die NOL im System registriert wird, bevor die geänderten Erklärungen bearbeitet werden. Der IRS muss die geänderten Steuererklärungen nicht automatisch akzeptieren, und wenn es für das laufende Jahr keine NOL gibt, kann er Ihnen die geänderten Steuererklärungen einfach zurücksenden.
Denken Sie daran, dass Sie, da Sie Ihre Erklärung nicht bis zum Fälligkeitsdatum (einschließlich Verlängerungen) eingereicht haben, jetzt nicht auf den Rücktrag verzichten können. Ich weiß nicht, ob Sie dies mit Ihrem CPA besprochen haben, aber Sie dürfen, wenn Sie dies wünschen, die NOL nicht auf frühere Jahre anwenden und sie stattdessen für die nächsten 20 Jahre (oder bis sie ausläuft) anwenden ). Abhängig von Ihrer Einkommensstruktur hätten Sie das vielleicht in Betracht ziehen können, aber Sie können dies nur wählen, wenn Sie eine Erklärung vor dem Fälligkeitsdatum (mit Verlängerungen) abgeben, das jetzt bestanden ist.
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