Nicht gebietsansässiger ausländischer Ehepartner, der als gebietsansässiger behandelt wird - Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit

Ich lebe im Ausland in Südkorea/Japan und habe letztes Jahr (2016) eine Südkoreanerin geheiratet. Wir planen, zurück in die USA zu ziehen, nachdem ich die Graduiertenschule abgeschlossen habe. Wir sind beide selbstständig: Ich bin Software-Entwicklerin und sie hat ein wenig Englisch-Nachhilfe gegeben. Der überwiegende Teil unseres Einkommens stammt aus meiner Arbeit (ihre ~4.000 $ zu meinen 55.000 $).

Ich reiche Steuern in den USA ein und zahle Selbständigensteuer. Ich habe in Turbo Tax sowohl für die getrennte als auch für die gemeinsame Einreichung gerechnet, und letzteres bringt mir eine höhere Rendite. Dazu muss ich sie jedoch als in den USA ansässige Ausländerin behandeln, obwohl sie keine ist (siehe https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/nonresident-spouse-treatment-as-a -Bewohner ). Das bedeutet, dass ich ihr weltweites Einkommen melden muss, wodurch sie, glaube ich, auch mit 4.000 US-Dollar der US-Steuer für selbstständige Erwerbstätigkeit unterliegt (siehe https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/self-employment -Steuer-für-Unternehmen-im-Ausland ).

Und genau da liegt das Problem: Sie hat keine Sozialversicherungsnummer und ist meines Wissens auch nicht dafür qualifiziert. Wenn sie also diese Selbstständigkeitssteuer zahlt, wird diese dann nicht auf ihre Sozialversicherungsleistungen angerechnet? Ich habe das Gefühl, etwas falsch verstanden zu haben.

Was haben Sie für die Gesundheitsvorsorge getan? Haben Sie 8965 Befreiung C für Sie beide beantragt? Ich bin verwirrt, da es eine Ausnahme gibt, wenn es darum geht, einen Ehepartner als Einwohner zu behandeln.

Antworten (1)

Erstens ist die SSN kein Problem. Sie muss zusammen mit der Steuererklärung eine ITIN beantragen, um trotzdem Steuern als Eheanmeldung gemeinsam einreichen zu können.

Ich denke, Sie (oder Sie beide im gemeinsamen Fall) qualifizieren sich wahrscheinlich für den Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen, wenn Sie sich fast das ganze Jahr außerhalb der USA aufgehalten haben. In diesen Fällen sollten Sie beide ohnehin Ihr gesamtes Einkommen ausschließen lassen , also bin ich mir nicht sicher, warum Sie bekommen, dass man besser ist.

Was die Steuer für Selbständige betrifft, vermute ich, dass sie sie in keinem Fall zahlen muss, da auf Ihrer verlinkten Seite ein Satz für nichtansässige Ehepartner, die als Einwohner behandelt werden, steht

Sie können jedoch zum Zweck der Einbehaltung von Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern weiterhin als nichtansässiger Ausländer behandelt werden.

und da die Selbstständigkeitssteuer nur eine Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer in einer anderen Form ist, sollte sie sie nicht zahlen müssen, wenn sie als Einwohnerin behandelt wird, wenn sie sie nicht als Ausländerin zahlen müsste.

Aus dem Gesetz geht hervor, dass der als Einwohner behandelte nichtansässige Ehepartner in IRC 6013 (g) beschrieben wird, der besagt, dass die Person für die Zwecke der Kapitel 1 und 24 als Einwohner behandelt wird, die Steuer auf Selbständigkeit jedoch aus Kapitel 2 stammt Ich glaube nicht, dass die Steuer auf Selbständigkeit von dieser Wahl betroffen ist.

Einige Punkte zur Klarstellung: Ja, wir wenden den Ausschluss ausländischer Einkünfte an, aber das gilt nicht für die Steuer auf selbstständige Erwerbstätigkeit, und außerdem habe ich etwa 5.000 USD an Einkommen, die ich verdient habe, während ich 3 Wochen in den USA verbracht habe, die von der Befreiung nicht abgedeckt sind. Außerdem habe ich Investitionen und Mieteinnahmen aus den USA, für die der Ausschluss nicht gilt. Ja, wir werden eine ITIN beantragen, aber das würde nicht helfen, wenn sie SE-Steuern zahlen müsste. Aber danke, dass Sie auf diesen Satz hingewiesen haben, ich denke, Sie haben Recht: Das sollte bedeuten, dass sie keine SE-Steuer zahlen muss, selbst wenn sie als NR-Alien behandelt wird.
Aber das lässt mich immer noch mit einem Rätsel zurück: Wie melde ich ihr Einkommen, damit es nicht der SE-Steuer unterliegt? Normalerweise müsste ich es als Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit eingeben und es dann mit Formular 2555 ausschließen. Aber wenn ich es so mache, kommen die Berechnungen immer noch als ihre geschuldete SE-Steuer heraus.
@Nimrand: Ich glaube, das Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit wird in Anhang C (oder C-EZ) gemeldet.
Wenn Sie ein Nettoeinkommen von über 400 US-Dollar in Schedule C melden, weist Sie die IRS-Richtlinie an, auch ein SE-Formular einzureichen, das sie der SE-Steuer unterwirft ... Also, vielleicht muss ich den IRS anrufen und das klären, uh ...
@Nimrand: Nun, ich weiß, dass es möglich ist, Schedule C einzureichen, aber nicht Schedule SE. Zum Beispiel sind gebietsfremde Ausländer, die in den USA im F- oder J-Status arbeiten, von der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer und der Selbständigkeitssteuer befreit, und ich glaube, sie würden das Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit in Schedule C melden, aber nicht Schedule SE einreichen. Ich weiß nicht, ob es in der Situation Ihres Ehepartners ähnlich wäre.
Follow-up für alle anderen, die diese Frage finden: Ich habe gestern eine IRS-Agentin angerufen, und nachdem sie einige Nachforschungen angestellt hatte, bestätigte sie im Wesentlichen diese Schlussfolgerung: Melden Sie das Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit des Ehepartners in Zeile 12 des Formulars 1040 (das Anhang C entspricht). Reichen Sie KEIN SE-Formular für den Ehepartner ein (auch wenn Anhang C dies vorschreibt), da der Ehepartner nicht der SE-Steuer als NRA unterliegt, die als RA behandelt wird (dies kann jedoch je nach Steuerabkommen variieren), und sie auch nicht muss eine Deckungsbescheinigung. Es kann möglich sein, dieses Einkommen auf dem Formular 2555 auszuschließen.
Ich möchte auch hinzufügen, dass sie mir, obwohl ich denke, dass die Informationen, die sie mir gegeben hat, korrekt war, anfangs falsche Antworten gegeben hat. Ich musste sie tatsächlich auf die Aussage hinweisen: "Sie können jedoch immer noch als gebietsfremder Ausländer behandelt werden, um Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern einzubehalten." bevor sie zugestimmt hat, dass mein Ehepartner keine SE-Steuer zahlen muss, selbst wenn er als NRB eingereicht wird, der als RA behandelt wird. Sie kam dann mit der obigen Antwort zurück, nachdem sie einige Überprüfungen durchgeführt hatte. Wenn Sie also WIRKLICH sicher sein wollen, sollten Sie vielleicht einen Buchhalter finden, der Erfahrung mit solchen Dingen hat.
Nicht gebietsansässiger ausländischer Ehepartner, der als gebietsansässiger behandelt wird - Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit
AntwortenHierDatenschutz-Bestimmungen1y, 0v