SEP-IRA erledigt 1099-Arbeit neben einem W2-Angestelltenjob

Ich versuche herauszufinden, wie viel ich in eine SEP-IRA stecken und für Steuern einbehalten könnte.

Ich schätze mein Einkommen aus dem W2-Job auf 320.000 mit Abzügen für die Einkommenssteuer des Bundesstaates North Carolina, FERS-Rente und 401.000 Abzüge.

Ich schätze etwa 100.000 pro Jahr in 1099 Arbeit. Ich stelle mir vor, dass ich etwa 10.000 an Geschäftsabzügen (Büroraum, Internet usw.) bekommen könnte. Mein Nettogewinn wäre also 90.000. Mein Verständnis ist, dass ich 20 % dieser 90.000 abziehen und zu einer SEP IRA beitragen könnte? (Nicht sicher, wie viel ich als Gewinnbeteiligung allein 401k tun könnte). Ich denke, ich würde meine Sozialversicherungsbeiträge allein mit meinem W2-Job versteuern. Sollte ich 25 % meines monatlichen 1099-Einkommens abziehen, um Steuern zu decken?

Also basierend auf den obigen Annahmen. Ich würde es als 90.000 - 18.000 = 72.000 betrachten. 72000 * 0,25 (Steuern) = 54.000. Mein Take-Home nach Abzügen für Unternehmen, SEP IRA-Beitrag und Steuern mit Beteiligungen wäre also 54.000 (4500/Monat) für das Jahr?

Danke

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Basierend auf einer anderen Website habe ich die folgende Berechnung durchgeführt:

  1. 100.000 * 0,9235 * 0,153 = Selbstständigensteuer
  2. Das zu versteuernde Einkommen beträgt 100.000 – 12.600 (Standardabzug für gemeinsam eingereichte Verheiratete) – 18.000 (SEP IRA) = 64.454,66
  3. Einbehaltene Steuern = (64.454,66 * 35 %) = 22.559,13
  4. Sie verzeichneten nach dieser Berechnung einen Abzug von rund 4100 US-Dollar (dazu müssen Sie mehr nachschlagen) – kamen aber auf 18.459,13 US-Dollar heraus
  5. Selbständigensteuer + geschuldete = 14.129,55 + 18.459,13 = 32588,68 $.

Also müsste ich vierteljährliche Zahlungen in Höhe dieses Betrags leisten, oder 8147,17 $ alle 3 Monate?

Meine Mathematik sieht ok aus?

Das einzige, was ich wirklich anders sehen könnte, ist meine Selbständigensteuer und die Reduzierung dieser 15,3 % um 6,2 %. In welchem ​​Fall würden meine geschuldeten Steuern auf 27.000 $ oder 6.750 $ pro Quartal sinken?

Bearbeiten: NC-Steuern vergessen ... also 5,75%, halten Sie zusätzlich 3706 $ auf der Seite.

Nehmen wir also an:

8333 ein Monat unabhängiges Auftragnehmereinkommen. Ich lege monatlich 2800 Dollar für Steuern zurück. $1500 gehen in eine SEP IRA. Mein Steuereinkommen würde 4000 $ / Monat betragen?

Du hast ca. 15 % Selbständigkeitssteuer auf das Netto (Medicare und SS), zuzüglich der Einkommenssteuer. Gehören Sie nicht zu den 33 %?
Ja, letztes Jahr wäre ich 33% Steuerklasse gewesen. Also sollte ich 33% + 2,9% (Medicare) + 5,75% (NC Einkommenssteuer) einbehalten. Sollte ich SS einbehalten, wenn ich mit meinem W2 das Limit erreiche, dass ich nicht doppelt hineinzahle?
@mkennedy - SS ist durch seinen Tagesjob abgedeckt. Er hat nur die „Arbeitgeberhälfte“ seines 1099-Einkommens für die fällige SS-Zahlung.
@JoeTaxpayer Also, wie gehe ich in Zukunft von Steuern aus? 33 % bundesstaatliche Einkommensteuerklasse, 6,2 % SS, 2,9 % Medicare und 5,75 NC staatliche Einkommensteuer? Also grundsätzlich 48 % von jedem Gehaltsscheck einbehalten?
@JoeTaxpayer Siehe letzten Teil meiner Antwort zur Selbständigkeit SS. Ich glaube, sein Job deckt seine TOTAL SS-Verpflichtung ab, aber nicht Medicare.
Absolut, Medicare hat kein Maximum für Arbeitnehmer oder Arbeitgeber, ich wollte nichts anderes andeuten.
@JoeTaxpayer Mein Punkt war, dass Ihr Kommentar besagt, dass er dem Arbeitgeber die Hälfte der SS zahlen muss . In diesem Fall glaube ich, dass das nicht stimmt. Nach meinem Verständnis hat er 0 SS auf sein Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit mit den W2- und 1099-Nummern, die er aufgelistet hat.
Mein Verständnis ist, dass die Arbeitgeberseite keine Begrenzung hat. Damit halbieren sich die üblichen 15 % für „Selbständige“. Er hat dem Arbeitgeber immer noch die Hälfte seines Selbständigeneinkommens für SS.
@ JoeTaxpayer Nein - Auf der SS glaube ich, dass Sie völlig falsch liegen. Die Arbeitgeberhälfte hat auch unter normalen Umständen die gleiche Obergrenze wie die Arbeitnehmerhälfte. Außerdem gilt in diesem Fall eine Sonderregelung für Selbständige. Schauen Sie sich den vorletzten Link in meiner Antwort an.
Richtig ist, dass die Obergrenze für die Arbeitgeberhälfte normalerweise pro Arbeitgeber pro Arbeitnehmer (AFAIK) gilt, während die Arbeitnehmerhälfte nur pro Arbeitnehmer gilt, aber es ist die Sonderregelung für Selbstständige, die das in diesem Fall zu umgehen scheint. @JoeSteuerzahler
Ich werde den Link lesen und aktualisieren.

Antworten (1)

Die Grenze für SEP IRA beträgt 25 %, nicht 20 %. Wenn Sie selbstständig sind (Einreichung nach Anhang C), dann wird der Nettoverdienst berücksichtigt, der in Ihrem Beispiel 25 % von 90.000 US-Dollar betragen würde. ( https://www.irs.gov/retirement-plans/retirement-plans-for-self-mployed-people )

JoeTaxpayer hat in Bezug auf die 401(k)-Grenzen recht. Die Wahlaufschübe gelten pro Person – Das ist eine Summenobergrenze für mehrere Pläne und sowohl für traditionelle als auch für Roth, wenn Sie diese haben. Im Allgemeinen gilt dies auch für andere Arten von Altersvorsorgeplänen – siehe unten.

Wenn Sie selbstständig sind und einen 401(k)-Plan für Ihr eigenes Unternehmen einrichten, wird der Wahlaufschub weiterhin mit allen anderen 401(k)-Plänen, an denen Sie in diesem Jahr teilnehmen, aggregiert, Sie können jedoch weiterhin den Arbeitgeberbeitrag leisten nach eigenem plan.

Diese IRS-Seite ist aktuell eine ziemlich gute zu diesem Thema: https://www.irs.gov/retirement-plans/one-participant-401k-plans

Wichtige Zitate, die relevant sind:

Der Geschäftsinhaber trägt in einem 401(k)-Plan zwei Aufgaben: Arbeitnehmer und Arbeitgeber. Beiträge zum Plan können in beiden Funktionen geleistet werden. Der Eigentümer kann beides beitragen:

•Wahlaufschub bis zu 100 % der Vergütung („Erwerbseinkommen“ bei Selbständigen) bis zur Jahresbeitragsgrenze:

◦ 18.000 $ in den Jahren 2015 und 2016 oder 24.000 $ in den Jahren 2015 und 2016, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind; Plus

•Wahlpflichtbeiträge des Arbeitgebers bis zu:

◦25 % der im Plan definierten Vergütung oder

◦für Selbständige siehe Diskussion unten

Weiter geht es mit diesem Beispiel:

Der Betrag, den Sie (einschließlich Vorsteuer- und Roth-Beiträgen) für alle Ihre Pläne (ohne 457(b)-Pläne) aufschieben können, beträgt 2015 und 2016 18.000 USD. Obwohl die Bedingungen eines Plans niedrigere Beitragsgrenzen vorsehen können, ist der zulässige Gesamtbetrag unter Das Steuerrecht hängt nicht davon ab, wie vielen Plänen Sie angehören oder wer diese Pläne sponsert.

BEISPIEL

Der 51-jährige Ben verdiente 2015 50.000 US-Dollar an W-2-Löhnen von seiner S Corporation. Er hat 18.000 US-Dollar an regulären Wahlaufschüben plus 6.000 US-Dollar an Nachholbeiträgen zum 401(k)-Plan aufgeschoben. Sein Unternehmen trug 25 % seiner Vergütung zum Plan bei, 12.500 US-Dollar. Die Gesamtbeiträge zum Plan für 2015 betrugen 36.500 $. Dies ist das Maximum, das zum Plan für Ben für 2015 beigetragen werden kann.

Ein Geschäftsinhaber, der auch bei einem zweiten Unternehmen angestellt ist und an dessen 401(k)-Plan teilnimmt, sollte bedenken, dass seine Beschränkungen für Wahlaufschübe personenbezogen und nicht planmäßig sind. Er muss die Grenze für alle Wahlaufschübe berücksichtigen, die er während eines Jahres vornimmt.

Beachten Sie in dem Beispiel, dass Ben mehr als sein Wahllimit insgesamt beigetragen hat (in diesem Beispiel waren es 24.000 $, weil er alt genug war, um 6.000 $ nachzuholen, zusätzlich zu den 18.000 $, die für alle anderen gelten). Er tat dies, indem er einen Arbeitgeberbeitrag von 12.500 US-Dollar erklärte, der durch seine Vergütung, aber nicht durch einen seiner Wahlbeiträge begrenzt war.

Denken Sie über den 401(k) hinaus daran, dass die Wahlbeiträge auch für verschiedene Arten von Rentenplänen begrenzt sind. Wenn Sie also einen SEP IRA und einen Solo-401(k) haben, sind Ihre Gesamtbeiträge für diese Pläne ebenfalls begrenzt. Das wird auch im Beispiel erwähnt.

Nun, soweit Sie verschiedene Arten von Plänen in Betracht ziehen, ist das eine ganze Frage für sich – eine, die es wert sein könnte, einen engagierten Steuerberater zu konsultieren. Ein paar Dinge zu beachten (keine umfassende Liste):

  • Der 401(k) ermöglicht es Ihnen, bei einigen Einkommensstufen einen größeren Geldbetrag beizusteuern, bei anderen jedoch nicht.
  • Der SEP IRA ist einfacher einzurichten und einfacher zu schließen
  • Bei der Erstellung eines 401(k)-Plans gibt es einige Anforderungen, die Sie beabsichtigen, dass es sich um einen „permanenten“ Plan handelt. Sie sollten diese überprüfen, um sicherzustellen, dass Sie einen Plan einrichten, den Sie möchten. (Natürlich ist es nicht absolut dauerhaft – aber es gibt Regeln zu den Umständen, unter denen Sie es schließen können, die für andere Arten von Plänen nicht gelten.)

Was die Lohnsummen-/Selbständigkeitssteuer betrifft: Sieht so aus, als würden Sie am Ende Medicare zahlen, einschließlich der neuen „Zusätzlichen Medicare“-Steuer, die mit dem ACA kam, aber nicht SS:

Wenn Sie neben Einkünften aus selbstständiger Tätigkeit auch Lohn haben, wird zuerst die Lohnsteuer abgeführt. Diese Regel gilt jedoch nur, wenn Ihr Gesamteinkommen mehr als 118.500 US-Dollar beträgt. Wenn Sie beispielsweise im Jahr 2016 30.000 US-Dollar an Löhnen und 40.000 US-Dollar an Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit haben, zahlen Sie die entsprechenden Sozialversicherungssteuern sowohl auf Ihre Löhne als auch auf Ihre Geschäftseinnahmen. Im Jahr 2016 jedoch, wenn Ihr Lohn 78.000 $ beträgt und Sie 40.700 $ Nettoeinkommen aus einem Unternehmen haben, zahlen Sie keine doppelten Sozialversicherungssteuern auf Einkünfte von mehr als 118.500 $. Ihr Arbeitgeber wird 7,65 Prozent der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern auf Ihre Einkünfte in Höhe von 78.000 USD einbehalten. Sie müssen 15,3 Prozent an Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern auf Ihre ersten 40.500 US-Dollar an Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit und 2,9 Prozent an Medicare-Steuern auf die verbleibenden 200 US-Dollar an Nettoeinkommen zahlen.

https://www.ssa.gov/pubs/EN-05-10022.pdf

Andere gute IRS-Ressourcen:

SEP-IRA erledigt 1099-Arbeit neben einem W2-Angestelltenjob
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