Ich verwende ein System der doppelten Buchführung.
Derzeit werden nur tatsächliche Buchungen (Käufe, Verkäufe, Gutschriften, Schecks, Einzahlungen, Überweisungen usw.) im System erfasst. Berichte wie Probebilanz und Bilanz berechnen Eröffnungsbilanzen, einbehaltene Gewinne und Nettoeinnahmen für das Jahr im Handumdrehen, indem sie die entsprechenden Journalaufzeichnungen summieren.
Ich habe jetzt einen neuen Wunsch, gekaufte Aktien zu verbuchen. Die Nachverfolgung von Aktienkäufen in einem doppelten Buchführungssystem entzieht sich meiner Kenntnis, und ich würde mich über Ratschläge freuen.
Ich habe ein Konto erstellt, das meinem Konto bei einem Aktienmakler entspricht. Wenn ich das Maklergeld bezahle, überweise ich von meinem Bankkonto auf das Konto des Maklers, wodurch ein Barguthaben beim Makler verbleibt.
Wenn der Makler in meinem Namen Anteile kauft, erstelle ich ein Journal, das die Anteilskosten zuzüglich der Gebühren vom Maklerkonto abzieht. Ich nehme an, die andere Seite dieses Journals wäre ein Spesenkonto für die Gebühr und ein Sonderkonto für den einzelnen Anteil - ist das richtig? Ich zeichne auch (in einem verknüpften Datensatz) die Menge der gekauften Aktien und den Kaufpreis auf. Soll dieses Sonderkonto in der Bilanz erscheinen? Wenn ja, unter welcher Rubrik?
Wenn der Makler Aktien in meinem Namen verkauft, wird es ebenso ein Journal geben, das den Verkaufswert wieder auf das Maklerkonto einzahlt und alle Gebühren in den Ausgaben verbucht. Außerdem würde er vermutlich die Menge * Verkaufspreis vom Sonderkonto abziehen. Und die verkaufte Menge und der Verkaufspreis würden im verknüpften Datensatz aufgezeichnet.
Allerdings verliere ich mich hier etwas. Wie berechne ich aus diesen Informationen Gewinne/Verluste und wo erscheinen sie in der Bilanz und der Probebilanz?
Zusatzfrage: Was bedeutet „Kostenbasis“ bei der Darstellung des Portfoliowerts und wie wird er berechnet? Insbesondere dann, wenn es viele Kauf- und Verkaufstransaktionen für die betreffende Aktie gibt.
Ich werde darauf antworten, weil:
Rechnungsbücher spiegeln nur den Dollarwert der Vorräte wider. Das heißt, wenn Sie sich die Bilanz von McDonalds ansehen, sehen Sie nicht, wie viele Tüten mit Pommes Frites in ihrem Lager verbleiben, Sie sehen nur den Gesamtwert auf Anschaffungskostenbasis.
Ihre Verpflichtung, die Anzahl der gekauften Aktien zu vermerken, ist nicht Teil der doppelten Buchführung.
Wenn Sie 10.000 $ von der Bank an den Broker überweisen, wären die Einträge:
DR CR
Current Asset: Investments: Cash 10000
Current Asset: Bank 10000
Der Name der Bank und der Name des Maklers erscheinen nicht in der Bilanz.
Wenn Sie 50 Aktien zu 40 $ pro Aktie kaufen, kümmert sich das Buchhaltungssystem nicht um die Anzahl der Aktien oder den Preis. Alles, was es interessiert, sind die Gesamtkosten von 2000 $ und die Provision von 10 $.
Sie haben zwei Möglichkeiten, entweder 10 $ auf ein Spesenkonto zu überweisen oder es in die Gesamtkosten einzubeziehen (also 2010 $).
Die Einträge für die zweite Methode wären:
DR CR
Current Asset: Investments: Holdings 2010
Current Asset: Investments: Cash 2010
Jetzt würde Ihre Bilanz widerspiegeln:
Subtotal Total
Investments 10000
Cash 7990
Holdings 2010
Was passiert, wenn der Preis morgen von 40 $ pro Aktie auf 50 $ pro Aktie steigt? Nichts tun. Ihre Bilanz zeigt die Kosten von 2010 $, bis die Aktien verkauft sind oder der Abrechnungszeitraum endet. Der Marktwert von 2500 $ wird nicht angezeigt.
Stattdessen würde der Portfolio Tracker 2500 $ anzeigen. Der einfachste Tracker ist https://www.google.com/finance/portfolio .
Später, wenn Sie die Aktien schließlich zu 50 $ pro Aktie mit 10 $ Provision verkaufen:
DR CR
Current Asset: Investments: Cash 2490
Current Asset: Investments: Holdings 2010
Income: Profit on Disposal 480
Auch hier wird die Anzahl der Aktien nirgendwo im Buchhaltungssystem widergespiegelt. Nur der Gesamterlös aus dem Verkauf zählt.
Felsig
Dheer
Nikki Locke
Chris W. Rea
Alex B