Ich bin amerikanischer Staatsbürger und lebe seit ungefähr 8 Jahren in Taiwan. In dieser Zeit war ich von meinem taiwanesischen Schwiegervater im Familienunternehmen beschäftigt und habe nur taiwanesische Steuern eingereicht. Ich habe keine US-Steuern eingereicht, seit ich die USA verlassen habe.
Mein Einkommen aus Taiwan ist nicht sehr hoch, da alle meine Lebenshaltungskosten vom Familienunternehmen gedeckt und geltend gemacht werden. Ich habe keine besonderen Pläne, zurück in die USA zu ziehen, aber ich habe das Gefühl, dass ich mich jedes Jahr in ein tieferes Loch grabe, wenn ich keinen Antrag stelle. Soweit ich weiß, bin ich seit meiner Abreise völlig aus den Büchern verschwunden. Keine meiner Kreditauskünfte listet Beschäftigungsinformationen auf, die länger als 8 Jahre zurückliegen.
Allerdings habe ich letztes Jahr meinen US-basierten 401K ausgeräumt, also bin ich mir sicher, dass ich jetzt wieder auf dem Radar bin. Dies ist einer der Gründe, warum ich wieder mit der Einreichung beginnen möchte. Ich muss einen Prozentsatz der 401.000 zahlen, die ich ausgeräumt habe, bevor der IRS hinter mir her ist.
Nebenbei bemerkt, als ich vor etwa einem Jahr versuchte, eine routinemäßige internationale Rücküberweisung von meiner taiwanesischen Bank zurück zu meiner US-Bank durchzuführen, bekam ich einige Formulare im Zusammenhang mit dem Foreign Accounts Tax Compliance Act (FATCA). Ich musste tatsächlich eine Erklärung unterschreiben, die es meiner in Taiwan ansässigen Bank erlaubte, meine Kontoinformationen mit dem IRS zu teilen, um meine Banküberweisung abzuschließen. Wenn also der 401K keine roten Fahnen geweckt hat, hat die Unterzeichnung der FATCA-Freigabe es wahrscheinlich getan.
Weiß irgendjemand, wo ich anfangen soll, dieses Durcheinander von Aufschub aufzuräumen, das ich verursacht habe?
Sie würden wahrscheinlich mit einem in den USA lizenzierten EA/CPA sprechen wollen.
Mein Einkommen aus Taiwan ist nicht sehr hoch, da alle meine Lebenshaltungskosten vom Familienunternehmen gedeckt und geltend gemacht werden.
Ihre Lebenshaltungskosten, die vom Familienunternehmen getragen werden, sind Teil Ihres Einkommens. Die Tatsache, dass Sie es in Milch und Keksen von Ihren Schwiegereltern und nicht in Bargeld bekommen haben, spielt keine Rolle.
Wenn Ihre Gesamtvergütung (einschließlich der Lebenshaltungskosten) jedoch unter die FEIE (Foreign Earned Income Exclusion) fällt, müssen Sie am Ende wahrscheinlich keine Steuern zahlen.
Die 401(k)-Abhebung fällt jedoch nicht unter die FEIE, so dass sie auf der Grundlage Ihres Grenzsteuersatzes (der unabhängig vom Ausschluss auf der Grundlage Ihres Gesamteinkommens berechnet wird) + Strafen steuerpflichtig ist.
Wenn Ihre nicht eingereichten Jahre zu keiner Steuerpflicht führen, ist dies wahrscheinlich kein großes Problem.
Denken Sie daran, dass Sie wahrscheinlich auch FBAR (Bank Accounts Report to FinCEN) einreichen müssen. Das kann Sie tatsächlich in größere Schwierigkeiten bringen als die Steuererklärungen, wenn sie nicht rechtzeitig oder korrekt eingereicht werden. Wenn Sie also mit diesem EA/CPA sprechen, fragen Sie auch danach, da es möglicherweise einige Möglichkeiten gibt, Probleme zu entschärfen.
Die Strafen für das einmal erwischte „Reparieren“, insbesondere bei FBAR, sind viel höher, als wenn Sie freiwillig versuchen, die Vorschriften einzuhalten. Da FATCA wahrscheinlich dazu geführt hat, dass Sie dem IRS/FinCEN ausgesetzt sind, sollten Sie wahrscheinlich versuchen, Ihre Unterlagen zu hinterlegen, bevor sie mit Fragen zu Ihnen kommen.
Patricia Shanahan