Steuern zahlen nach AOS?

Ich bin derzeit in den USA unter einem J1 und mein Heimatland hat ein Steuerabkommen mit den USA. Daher bin ich derzeit von Bundessteuern und einigen anderen Steuern befreit.

Ich heirate bald und möchte eine Statusanpassung beantragen. Meine Frage ist, wie wirkt sich dies auf meinen Steuerstatus für den aktuellen Job (J1) aus? Muss ich das ganze verdiente Gehalt versteuern oder ist das noch „steuerfrei“? Ist das anders, wenn ich mich zum 1. Januar für AOS bewerben würde? Wann endet die Steuerbefreiung?

Bearbeiten: Steuerabkommen Deutschland USA Artikel 20(1) :

  1. Vergütungen, die ein in einem Vertragsstaat ansässiger Professor oder Lehrer, der sich für einen Zeitraum von höchstens zwei Jahren im anderen Vertragsstaat aufhält, um weiterführende Studien oder Forschungsarbeiten durchzuführen oder an einer akkreditierten Universität, Hochschule zu unterrichten, Schule oder eine andere Bildungseinrichtung oder eine öffentliche Forschungseinrichtung oder eine andere Einrichtung, die im öffentlichen Interesse Forschung betreibt, für diese Arbeit erhält, nur im erstgenannten Staat besteuert werden. Dieser Artikel gilt nicht für Einkünfte aus Forschung, wenn diese Forschung nicht im öffentlichen Interesse, sondern in erster Linie zum privaten Nutzen einer oder mehrerer bestimmter Personen erfolgt. Die in diesem Absatz vorgesehenen Leistungen werden einer Person nicht gewährt, die während des unmittelbar vorhergehenden Zeitraums in den Genuss der Leistungen nach Absatz 2, 3 oder 4 gekommen ist.
Das Land ist Deutschland und der Artikel des Steuerabkommens ist 20(1) afaik. Ich habe die Frage mit einem Zitat aus diesem Artikel und einem Link aktualisiert.
Wer zahlt dein Gehalt bei J1? Ausländischer Arbeitgeber oder die US-Firma/Regierung? Waren Sie 2015 in den USA, und wenn ja, haben Sie eine Steuererklärung eingereicht?
Ich werde von einer US-amerikanischen Bildungseinrichtung bezahlt. Ich kam 2015 an, erhielt ein Stipendium und reichte eine Steuererklärung ein, die 0,00 betrug (außer meinem Stipendium).
Hast du mit einem Buchhalter gesprochen? Ich versuche zu verstehen, warum Sie von Fed-Steuern befreit sind. Das AFAIK-Steuerabkommen mit Deutschland würde Sie abdecken, wenn Sie in den USA Einkünfte aus Deutschland beziehen. Ich sehe nicht, wie es Sie von der Zahlung von Steuern auf Ihr US-Einkommen befreien würde, während Sie in den USA sind.
Den genauen Wortlaut werde ich nachschlagen und hier posten. In etwa 1 Std.
Soweit eine kurze Antwort: Laut meinem Buchhalter würden Sie nach dem AoS als "US Resident Alien" betrachtet, was bedeutet, dass Ihr ausländisches Einkommen auch steuerpflichtig wäre. Ihr US-Einkommen wird jedoch auch dann besteuert, wenn Sie kein ansässiger Ausländer sind und sich illegal in den USA aufhalten. Die Statusänderung würde nur in dem jeweiligen Jahr gelten, in dem sie stattfand, aber das ganze Jahr umfassen.
Bitte lesen Sie Artikel 2 des verlinkten Dokuments in meiner Frage. Sie gilt sowohl für US-Steuern als auch für deutsche Steuern. Zur Art der Einkünfte lesen Sie bitte Artikel 20(1),(2). Weitere Informationen finden Sie im IRS 901 auf Seite 45 / Deutschland / Lehre. Ich weiß, dass ich auch ohne J1-Visum steuerlich zu einem in den USA ansässigen Ausländer wechseln kann. Da hat Ihr Buchhalter recht. Diese entscheidet aber nur, ob ich mein weltweites Einkommen versteuern muss, nicht über den Freistellungsstatus.
901 besagt: „Steuerabkommen reduzieren die US-Steuern von Einwohnern ausländischer Länder . Mit bestimmten Ausnahmen reduzieren sie nicht die US-Steuern von US-Bürgern oder Einwohnern .“ Die deutsche lehrerspezifische Befreiung sagt dasselbe: "Ein Professor oder Lehrer, der in Deutschland ansässig ist und sich vorübergehend in den Vereinigten Staaten aufhält ..." - nach AoS gelten Sie als Einwohner der USA und nicht vorübergehend in den USA ; somit scheint der Vertrag nicht mehr zu gelten. Aber um sicherzugehen, sprechen Sie bitte mit einem Buchhalter.
Genau, ich stimme zu, dass jede zukünftige Arbeitsaufnahme nicht steuerfrei ist. Mich interessiert: Was hat es mit meiner jetzigen Tätigkeit auf sich? Ist es ab dem Tag steuerpflichtig, an dem ich es begonnen habe, ich den Antrag gestellt habe, ich genehmigt wurde, oder kann ich meinen Job beenden und beim nächsten Job anfangen, Steuern zu zahlen? Dies sind vier verschiedene mögliche Daten, bei denen ich mir nicht sicher bin.
Der Status des Steuerinländers ist an ein Berichtsjahr gebunden. Sie werden also in einem bestimmten Jahr steuerlich ansässig, und es gilt für dieses Jahr, aber nicht für das vorherige. Das bedeutet, wenn Sie 2016 in den USA steuerlich ansässig wurden, zahlen Sie US-Steuern für das gesamte Jahr 2016 (nicht nur für den Dezember), aber nicht für die Vorjahre. Dabei spielt es keine Rolle, ob Sie den Job wechseln oder nicht.
Ok danke dafür. Der Befreiungsstatus ist nicht an die steuerliche Aufenthaltseigenschaft gebunden. Ich werde dieses Jahr steuerlich ansässig sein, weil ich die 183-Tage-Regelung erfülle.
OK, posten wir es als Antwort, damit andere sich nicht durch Kommentare wühlen müssen.

Antworten (2)

Um meine eigene Frage zu beantworten. Ich habe mit dem Steuerexperten an meinem Arbeitsplatz gesprochen und die Informationen sind die folgenden:

Ich zahle rückwirkend keine Steuern. Ich beginne Steuern zu zahlen, sobald sich mein Status offiziell geändert hat (das Startdatum der Green Card).

IRS 901 sagt Folgendes über Steuerabkommen:

Steuerabkommen reduzieren die US-Steuern von im Ausland ansässigen Personen. Mit bestimmten Ausnahmen reduzieren sie die US-Steuern von US-Bürgern oder Einwohnern nicht.

und soll die Situationen abdecken, in denen Sie beispielsweise in den USA sind und Einkünfte aus dem Ausland oder einem US-Regierungsprogramm (z. B. Unterrichten in Ihrem Fall) erhalten, würden Sie nicht den US-Bundessteuern unterliegen

Und die deutschlehrerspezifische Befreiung sagt dasselbe:

Ein in Deutschland ansässiger Professor oder Lehrer, der sich vorübergehend in den Vereinigten Staaten aufhält...

Nachdem Ihre Statusanpassung jedoch genehmigt wurde (da Sie die Eheschließung erwähnt haben, wird davon ausgegangen, dass Sie einen ständigen Wohnsitz in den USA haben), gelten Sie laut IRS als Einwohner der USA :

Der Green Card-Test – Sie gelten als bestanden, wenn Sie zu irgendeinem Zeitpunkt während des Kalenderjahres gemäß den Einwanderungsgesetzen einen rechtmäßigen ständigen Wohnsitz in den Vereinigten Staaten hatten

Das bedeutet, dass Sie, selbst wenn Sie im Dezember 2016 den Status eines ständigen Wohnsitzes erhalten haben, für das gesamte Jahr 2016 (nicht nur für den Dezember) als US-Steuerinländer gelten, sodass Ihr gesamtes Einkommen für 2016 steuerpflichtig ist (weil Sie sich auch für > in den USA aufgehalten haben 183 Tage zu diesem Zeitpunkt). Allerdings sind Ihre Einkünfte aus dem Jahr 2015 und früheren Jahren deswegen nicht steuerpflichtig.

Eine Buchhalterprüfung ist natürlich sehr zu empfehlen, wenn sich der Betrag lohnt. Buchhalter, die mit Migrantengemeinschaften arbeiten, sind mit diesem Thema sehr vertraut und wären hilfreicher als beispielsweise HR-Blocktypen.

Nochmal wie im Kommentar: Der US-Steuerinländer hat mit der Freistellung nichts zu tun. Sie können für Steuerzwecke in den USA ansässig sein und trotzdem von Steuern befreit sein.
Obwohl Ihr deutsches Einkommen durch die Wohnsitznahme in den USA steuerpflichtig wird, gibt es erhebliche Ausnahmen/Gutschriften, wenn es auch von Deutschland besteuert wird.
Steuern zahlen nach AOS?
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