W8-BEN / W9 Pflicht für J2 (J1-abhängig)? Wenn ja, wie bekomme ich eine ITIN?

Ich bin vor ein paar Monaten mit meiner Frau von Frankreich in die Vereinigten Staaten von Amerika gezogen. Ich habe ein J1-Visum, arbeite als Forschungsstipendiat an einer Universität und meine Frau hat ein J2-Visum . Sie arbeitet nicht, und wir sind beide französische Staatsbürger.

Als wir unserer französischen Bank mitteilten, dass wir in die USA gezogen sind, baten sie uns , die W8-BEN- oder W9- Formulare auszufüllen , je nachdem, ob wir eine US-Person oder eine Nicht-US-Person sind .

Meine Situation war „einfach“ und normal: Ich habe mich beim Foreign National Information System (FNIS) registriert, ein SS-5 ausgefüllt , um eine Sozialversicherungsnummer (SSN) zu erhalten, und dann ein W8-BEN und ein Formular 8233 ( Zertifizierung für Quellensteuerbefreiung ).

Die Situation meiner Frau ist komplizierter, wie es scheint. Es scheint, dass sie eine SSN oder eine ITIN benötigt, um ein W8-BEN oder ein W9 auszufüllen. Sie kann keine Sozialversicherungsnummer beantragen, da sie nicht arbeitet, also füllten wir ein W7-Formular ( Antrag auf IRS Individual Taxpayer Identification Number ) aus. Es kam mit einem Ablehnungsbescheid zurück:

Wir haben Ihren Antrag auf Erteilung einer individuellen Steueridentifikationsnummer (ITIN) erhalten, ihn jedoch abgelehnt, da Sie im Kontrollkästchen (h) keine Ausnahmenummer oder keine korrekten Informationen angegeben haben.

Die vorgenannte Box enthält

Zusätzliche Angaben zu a und f : Vertragsland eintragen : … und Vertragsartikelnummer: …

Da wir uns in einem Fall befinden ( Nichtansässiger Ausländer muss ITIN erhalten, um Steuerabkommensvorteile geltend zu machen ), haben wir in diesen Feldern jeweils „Frankreich“ und „Artikel Nr. 20 (J2-abhängig)“ angegeben.

Ich habe heute Morgen beim IRS angerufen und mir wurde gesagt, dass unser Antrag abgelehnt wurde, weil wir die erforderlichen Originaldokumente (darunter ihren Reisepass) nicht vorgelegt haben, sodass wir persönlich zu einem der IRS-Büros kommen mussten. Die Person, die ich am Telefon hatte, schien nicht wirklich über unsere Situation informiert zu sein, und ich bin wirklich verwirrt über die Diskrepanz zwischen seiner Antwort und dem, was im Ablehnungsschreiben steht.

Entschuldigung für den langen Hintergrund, meine Frage ist: Brauchen wir sie, um ein W8-BEN auszufüllen, um unserer französischen Bank zu gefallen, oder um eine gemeinsame Steuererklärung abzugeben? Wenn ja, wie können wir eine ITIN-Nummer für sie bekommen?

Sind Sie sicher, dass sie überhaupt eine ITIN braucht? Die W-8BEN-Zeile für ITIN sagt "falls erforderlich", und ich sehe nichts in den Anweisungen, das darauf hinweist, dass dies für ihren Fall erforderlich ist.
@ user102008 : gut, vielleicht nicht. Die Anleitung für W-8BEN listet Fälle auf, in denen ISIN oder SSN erforderlich sind (S. 6), und ich glaube nicht, dass sie zutrifft. Darüber hinaus steht geschrieben: "Wenn Sie Abkommensvorteile beanspruchen, müssen Sie im Allgemeinen eine ITIN angeben, wenn Sie in Zeile 6 keine Steueridentifikationsnummer angeben, die Ihnen von Ihrem Steuersitz ausgestellt wurde.", aber sie hat a Französische Steueridentifikationsnummer, daher benötigt sie möglicherweise keine ITIN. Ich denke, du hast recht.
@Clément sie beansprucht keine Vertragsvorteile. In diesem Fall muss das W8-BEN der Bank den Status als Nichtansässiger bescheinigen.
Warum sollten Sie Ihre französische Bank überhaupt informieren? Können Sie sie anrufen und sagen, dass Ihre Frau nicht mehr in den USA ist?
@JonathanReez Weil sie mich gefragt haben! Ich glaube, es ist eine Folge von FACTA . Was die zweite Frage angeht, vielleicht war meine Frage falsch formuliert, weil meine Frau damals in den USA war.

Antworten (2)

Wie sich herausstellte, konnte meine Frau nur dann eine ITIN erhalten, wenn sie als Steuerbefreiung geltend gemacht werden würde.

Der IRS scheint ITIN aus keinem anderen Grund zu liefern, also haben wir gewartet, bis meine "Vertragsrechte" erschöpft sind, und einen Antrag ausgefüllt, als wir das nächste Mal unsere Steuern machten.

Vielleicht gibt es einen anderen Weg, um fortzufahren, aber es scheint, dass Sie in einem anderen Szenario keine ITIN erhalten können, und daher können Sie l W8-BEN oder W9 nicht ausfüllen.

Ja, das tust du. Ich verstehe nicht, wie der Artikel 20 des französischen Abkommens auf Ihre Frau zutrifft. Es scheint nur auf dich zuzutreffen. Aber anscheinend betrachtet die IRS sie auch als befreit , also können Sie das verwenden.

Auf J2 kann es sich lohnen, sich zu bemühen und eine SSN zu erhalten. Sie kann EAD erhalten, mit dem sie SSN beantragen kann. Mit den jüngsten Änderungen der ITIN-Regeln ist es möglicherweise noch einfacher, diesen Weg zu gehen ...

Ich denke, es wäre W-8BEN, weil "Lehrer/Auszubildende" (zusammen mit Angehörigen) in den ersten 2 Kalenderjahren befreite Einzelpersonen und somit nichtansässige Ausländer sind.
Veröffentlichung 519, Abschnitt zu steuerbefreiten Personen: Lehrkräfte und Auszubildende "Ebenfalls enthalten sind unmittelbare Familienangehörige von steuerbefreiten Lehrkräften und Auszubildenden." Gleiches gilt auch für unmittelbare Familienangehörige von Studierenden.
Danke. Zum Ausfüllen eines W9 , Teil 1, ist eine SSN oder eine EIN (Arbeitgeberidentifikationsnummer) erforderlich, aber sie hat keine davon. Ich bin bereit zu glauben, dass der Vertrag nur auf mich angewendet werden kann. Ein EAD (Employment Authorization Document) zu bekommen scheint mir sogar noch komplexer und kostspieliger (380 $). Außerdem glaube ich, dass sie nicht berechtigt ist, das Land zu verlassen, wenn ihr EAD geprüft wird (aber ich kann diese Informationen nicht finden), aber wir werden die USA bald für ein paar Wochen verlassen.
@ user102008 danke, aktualisiert.
@Clément na, mach dir deine eigenen Gedanken, was soll ich sagen. Der IRS macht es nicht einfach, ITIN zu bekommen, wie Sie bemerkt haben, ohne ersichtlichen Grund, wenn Sie mich fragen.
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