Ich versuche festzustellen, ob ein bestimmtes Stipendium, das ich erhalten habe (das Palmetto Fellows-Stipendium in South Carolina), als steuerpflichtiges Einkommen betrachtet werden kann oder muss (oder nicht oder nicht).
Basierend auf diesen Informationen des IRS glaube ich, dass das Palmetto Fellows Stipendium als steuerfrei angesehen werden kann .
Ein Stipendium ist nur insoweit steuerfrei, als:
Es übersteigt nicht Ihre Ausgaben;
Es ist nicht für andere Zwecke bestimmt oder zweckgebunden (z. B. Unterkunft und Verpflegung) und erfordert (gemäß seinen Bedingungen) nicht, dass es nicht für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden kann; Und
Es stellt keine Bezahlung für Lehr-, Forschungs- oder andere Dienstleistungen dar, die als Bedingung für den Erhalt des Stipendiums erforderlich sind. (Aber für Ausnahmen siehe Bezahlung für Dienstleistungen, später.
Wenn ich es jedoch als steuerpflichtiges Einkommen melden möchte, um dann die amerikanische Opportunity-Steuergutschrift zu beanspruchen, ist das legal?
Ich habe mehrere Artikel online gelesen, die besagen, dass ein Stipendium nur dann als steuerpflichtig gelten kann, wenn es für andere Bildungsausgaben als Studiengebühren und Gebühren verwendet wird. Ehrlich gesagt habe ich das Stipendium nur für Studiengebühren und Gebühren verwendet.
Aber gemäß dem Abschnitt Anpassungen an qualifizierte Bildungsausgaben in diesem Dokument des IRS sagen die Vorschriften nichts darüber aus, wofür das Stipendium verwendet wird , sondern was verwendet werden darf .
Im Allgemeinen wird jedes Stipendium oder Stipendium als steuerfrei behandelt. Ein Stipendium oder ein Stipendium wird jedoch nicht als steuerfrei behandelt, sofern der Student es in sein Bruttoeinkommen einbezieht (wenn der Student verpflichtet ist, eine Steuererklärung für das Jahr einzureichen, in dem das Stipendium oder das Stipendium erhalten wird) und einer der folgenden Punkte zutrifft .
Das Stipendium oder Stipendium (oder ein Teil davon) muss (gemäß seinen Bedingungen) für Ausgaben (wie Unterkunft und Verpflegung) verwendet werden, die keine qualifizierten Bildungsausgaben sind, wie in Qualifizierte Bildungsausgaben in Kapitel 1, Stipendien, Stipendien, Zuschüsse und definiert Studiengebührenermäßigungen.
Das Stipendium oder Stipendium (oder ein Teil davon) kann (gemäß seinen Bedingungen) für Ausgaben (z. B. Unterkunft und Verpflegung) verwendet werden , die keine qualifizierten Bildungsausgaben sind, wie in Qualifizierte Bildungsausgaben in Kapitel 1, Stipendien, Stipendien, Zuschüsse und definiert Studiengebührenermäßigungen.
Betrachtet man den 2. Punkt oben und das folgende Zitat aus diesem Dokument über die Palmetto Fellows ,
Die Entgelte für Unterkunft und Verpflegung sind wie folgt zu begrenzen: 1. Die Zimmerentgelte dürfen die durchschnittlichen Wohnkosten auf dem Campus nicht übersteigen; und 2. Die Verpflegungsgebühren dürfen die Kosten des günstigsten Campus-Speiseplans, der 21 Mahlzeiten pro Woche umfasst, nicht übersteigen.
Es scheint, dass die Palmetto-Fellows, da sie für Unterkunft und Verpflegung verwendet werden können , auch als steuerpflichtiges Einkommen eingestuft werden können.
Wenn dies zutrifft, kann ich das Stipendium als zusätzliches Einkommen geltend machen und den Betrag, den ich meiner Universität für Studiengebühren und Gebühren gezahlt habe, als förderfähig für die amerikanische Opportunity Tax Credit geltend machen.
Anscheinend können Sie Ihr Stipendium ganz oder teilweise als steuerpflichtig einstufen. Wenn Sie dies tun, wird davon ausgegangen, dass Sie die Stipendienmittel für nicht abzugsfähige Zwecke (z. B. Unterkunft und Verpflegung) verwendet haben, und Sie könnten berechtigt sein, den amerikanischen Opportunity Credit basierend auf dem Geld, das Sie zur Zahlung der Studiengebühren verwendet haben, in Anspruch zu nehmen aus eigener Tasche.
Ich habe diese Option im Abschnitt der Veröffentlichung 970 über „Koordinierung mit Pell-Stipendien und anderen Stipendien“ gefunden, insbesondere in Beispiel 3:
Die Fakten sind die gleichen wie in Beispiel 2 – Stipendium vom Einkommen ausgeschlossen [dh Bill erhält ein Stipendium in Höhe von 5600 USD und zahlt 5600 USD für Studiengebühren]. Wenn Bill, anders als in Beispiel 2, $4.000 des Stipendiums als Einkommen einbezieht, wird davon ausgegangen, dass er diesen Betrag zur Bezahlung von Unterkunft und Verpflegung verwendet hat. Die verbleibenden 1.600 USD des Stipendiums in Höhe von 5.600 USD reduzieren seine Ausgaben für qualifizierte Bildung und seine angepassten Ausgaben für qualifizierte Bildung betragen 4.000 USD. Bills AGI wird auf 34.000 $ steigen, sein zu versteuerndes Einkommen wird auf 24.250 $ steigen und seine Steuern vor Krediten werden auf 3.199 $ steigen. Basierend auf seinen bereinigten Ausgaben für qualifizierte Bildung in Höhe von 4.000 USD könnte Bill eine amerikanische Opportunity-Steuergutschrift in Höhe von 2.500 USD geltend machen, und seine Steuer nach Abzug würde 699 USD betragen.
Sie können Einkünfte auf diese Weise nur in dem Umfang umklassifizieren, in dem Ihr Stipendium Ihnen erlaubt, dieses Geld für nicht qualifizierte Ausgaben (z. B. Unterkunft und Verpflegung) zu verwenden. Sie sollten die Bedingungen des Stipendiums sorgfältig prüfen, um festzustellen, ob dies möglich ist. Der kurze Absatz, den Sie aus dem Palmetto-Stipendiendokument zitieren, ist in diesem Punkt nicht ganz klar (zumindest für mein Auge). Vielleicht möchten Sie die Stipendienverwalter fragen, ob es Einschränkungen gibt, wie ihr Geld verwendet werden darf.
Darüber hinaus wäre ich vorsichtig, dies zu versuchen, es sei denn, Sie haben die nicht qualifizierten Ausgaben tatsächlich selbst bezahlt, sodass Sie das Geld als vertretbar behandeln können. Wenn zum Beispiel Ihre Eltern für Ihre Unterkunft und Verpflegung bezahlt haben, ist nicht klar, ob Sie berechtigterweise behaupten könnten, dass Sie das Stipendium dafür verwendet haben, da Sie es überhaupt nicht bezahlt haben (obwohl in diesem Fall Ihre Eltern möglicherweise das AOC selbst beanspruchen können). Ich erwähne dies, weil Sie in Ihrer Frage sagen, dass Sie das Stipendium "nur für Studiengebühren und Gebühren verwendet haben". Ich bin mir nicht sicher, wie Sie das genau gemeint haben, aber aus dem oben zitierten Beispiel geht hervor, dass Sie, um das Stipendium als steuerpflichtiges Einkommen geltend zu machen, tatsächlich nicht qualifizierte Ausgaben haben müssen, von denen Sie sagen können, dass Sie sie mit dem Stipendium bezahlt haben. (Auch natürlich Sie mussten das Geld tatsächlich selbst erhalten. Wenn das Stipendium direkt als Zahlung für die Studiengebühren an Ihre Schule ging, hatten Sie nie die Möglichkeit, es für etwas anderes zu verwenden.)
Daniel
tax-free educational assistance. Daher denke ich, die eigentliche Frage ist, kann ich das jeweilige Stipendium, das ich erhalten habe, als steuerpflichtiges Einkommen geltend machen? Dies ist aufgrund der Kann- und Muss- Sprache etwas unscharf. Sogar auf Arbeitsblatt 1-1 heißt es in Zeile 7, dassThis amount is the most you **can** exclude from your gross income (the tax-free part of the scholarship or fellowship) .ich glaube, das Wort kann technisch bedeutet, dass ich es nicht als steuerfrei geltend machen muss.Daniel
BrenBarn
Jo
BrenBarn