Was gilt als Geschenk an meine Kinder?

  • Mir ist bekannt, dass jedes Elternteil jedes Jahr eine Grenze von 16.000 $ für Geschenke an jedes Kind, Enkelkind usw. hat.
  • Ich verstehe, dass die Zahlung der Studiengebühren nicht als Geschenk gilt, wenn ein Kind oder ein Enkelkind das College besucht.

Erstens, habe ich diese beiden Punkte richtig verstanden? Gibt es zusätzliche Bedingungen zum zweiten Punkt?

Zweitens, nehmen wir an, ich bezahle die Arztrechnung oder die Rechnung für den Unterhalt eines Kindes direkt? Gilt das als der Jahresbegrenzung unterliegend?

Drittens verstehe ich aus einem anderen Beitrag an dieser Börse, dass, wenn meine jährliche Spende 16.000 $ übersteigt, der Überschuss von meinem zulässigen Schwellenwert für Erbschaftssteuern abgezogen wird. Ist das korrekt?

Antworten (1)

Erstens, habe ich diese beiden Punkte richtig verstanden? Gibt es zusätzliche Bedingungen zum zweiten Punkt?

Ja, es gibt eine wichtige Bedingung: Die Studiengebühren müssen direkt an die Institution gezahlt werden. Dh: Sie geben Ihrem Kind keinen Scheck und sagen „mit diesem Geld das Schulgeld bezahlen“, Sie geben den Scheck direkt an den Kassenwart.

Zum ersten Punkt – es gibt auch die „Generationen-Überspringsteuer“, wenn es beispielsweise um Enkelkinder geht. Dies soll berücksichtigen, dass ein Großelternteil Geschenke direkt an Enkelkinder macht und eine Generation für Schenkungs-/Erbschaftssteuerzwecke überspringt.

Zweitens, nehmen wir an, ich bezahle die Arztrechnung oder die Rechnung für den Unterhalt eines Kindes direkt? Gilt das als der Jahresbegrenzung unterliegend?

Ähnlich verhält es sich mit Arztkosten, die bei direkter Zahlung ebenfalls steuerfrei sind. Haushaltsunterhalt oder sonstige Lebenshaltungskosten sind dagegen nicht steuerfrei.

Drittens verstehe ich aus einem anderen Beitrag an dieser Börse, dass, wenn meine jährliche Spende 16.000 $ übersteigt, der Überschuss von meinem zulässigen Schwellenwert für Erbschaftssteuern abgezogen wird. Ist das korrekt?

Nein, nicht der Überschuss. Alles davon.

Die GSST wird aber immer noch nur auf Schenkungen erhoben, die sonst der Schenkungssteuer unterliegen würden, oder?
Ja, wenn es unter der Befreiung von 16.000 liegt, fällt keine Steuer an, ebenso wenn es sich um eine direkte Zahlung von Bildungs- oder Krankheitskosten handelt.
Vielleicht könnten Sie hinzufügen, dass die "von meiner zulässigen Schwelle für Nachlasssteuern abgezogen" nicht automatisch erfolgt; Das OP muss eine separate Schenkungssteuererklärung (Formular 709, nicht als Anhang zu Formular 1040 eingereicht ) einreichen , in der behauptet wird , dass er mehr als 16.000 $ gegeben hat, aber keine Schenkungssteuer schuldet, weil er möchte, dass sie auf sein kombiniertes lebenslanges Geschenk angerechnet wird und Nachlasssteuerausschluss (der den CLGET-Ausschluss effektiv reduziert). Zukünftige Geschenke, die 16.000 USD übersteigen, können auf ähnliche Weise geltend gemacht werden, benötigen jedoch die Daten aus zuvor eingereichten Formularen 709, und daher sollten Kopien von Formular 709 für immer aufbewahrt und nicht verworfen werden
... nach drei oder sieben oder neun Jahren, wie bei der Steuererklärung. Der Testamentsvollstrecker des OP-Nachlasses benötigt alle diese Dokumente für die Einreichung der endgültigen Nachlasssteuererklärung.
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