Umgehen der Schenkungssteuer in den USA

Im Jahr 2015 gibt es eine Erbschaftsbefreiung in Höhe von 5,43 Mio. USD (das sind Millionen, wie in 6 Nullen). Auch wenn es 14.000 US-Dollar pro Jahr sind, ohne dass Papierkram erforderlich ist, können Sie mit ein wenig Papierkram Ihre lebenslange Befreiung erschließen, wenn Sie dies durchgehen. Daraus ergeben sich keine steuerlichen Konsequenzen.

Der anwendbare Bundessatz ist der Mindestsatz, der berechnet werden muss, damit dies als Darlehen und nicht als Geschenk betrachtet wird. Die Antwort von DJ ist ansonsten richtig und wissenswert, da es Umstände gibt, unter denen die Strategie anwendbar ist. Wenn das OP ein vermögender Kunde wäre, der versucht, seine Erbschaftssteuerbefreiung zu retten, funktioniert diese (Djs) Strategie einwandfrei.

Ich bin weit davon entfernt, ein Experte auf diesem Gebiet zu sein, aber es scheint mir, dass Sie Ihrer Verlobten genug Geld leihen können, um ihre Kredite abzuzahlen, und das zieht keine Steuerstrafe nach sich. Wenn Sie verheiratet sind, können Sie das Darlehen ohne Steuerstrafe abschreiben, da sie Ihre Ehefrau ist. Ich würde erwarten, dass Sie ein Geschenk als Darlehen für ein Steuerjahr umklassifizieren können, für das Sie noch keinen Antrag gestellt haben - oder sie kann Ihnen das Geld zurückgeben und Sie gewähren ihr sofort ein Darlehen in gleicher Höhe.

Wie die Kommentare und diese Frage zeigen würden, würde ein Darlehen zu einem niedrigeren als dem genehmigten Zinssatz als Geschenk betrachtet. Sie scheinen jedoch in der Lage zu sein, ihr das Geld zu einem genehmigten Zinssatz zu leihen und ihr die Zinszahlungen zu schenken, die unter der Schenkungssteuergrenze liegen sollten. Sie müssten ein Darlehen Dokument schreiben. Sobald Sie verheiratet sind, sollten Sie in der Lage sein, ein weiteres Geschenk zu machen, um das Darlehen zu tilgen.

So wie ich es verstehe, greift die US-amerikanische Schenkungssteuer überhaupt nicht, bis eine Person mehr als etwa 14.000 US-Dollar in einem einzigen Jahr spendet. (Also kann ein Paar jemandem 28.000 Dollar geben.)

Wenn Sie mehr pauschal verschenken und dabei die Schenkungssteuer vermeiden möchten, besteht ein Workaround darin, es als familieninternes Darlehen zu strukturieren. Grundsätzlich schreiben (und registrieren) Sie einen Kredit für den Betrag und schenken ihm dann bis zur Grenze, damit er diesen Kredit zurückzahlen kann. Der IRS verlangt, dass Sie für dieses Darlehen Zinsen berechnen, aber die Zinssätze sind ziemlich gering und Sie können diese natürlich in das Geschenk einbeziehen. Der Nachteil ist, dass die Zinserträge, die Sie einnehmen müssen, steuerpflichtig sind, aber das ist eine vergleichsweise kleine Summe. (Auf der anderen Seite, wenn das Darlehen eine Hypothek auf Immobilien ist und als solche ordnungsgemäß eingereicht wurde, können die gezahlten Zinsen für die Person, der Sie das Geld geben, abzugsfähig sein.)

Damit das richtig funktioniert, braucht es einen Steuerberater oder Rechtsanwalt, der Ahnung von der richtigen Juristensprache hat. Es gibt jedoch einige Dienste, die sich darauf spezialisiert haben und dies gegen eine feste Gebühr tun. Ich habe kürzlich eines davon verwendet, weshalb ich mit diesem Prozess einigermaßen vertraut bin; Sie machten es so weit wie möglich zum Ausfüllen der Formulare, aber es dauerte immer noch ein paar Wochen, bis ich herausgefunden hatte, welche Optionen für meine Bedürfnisse am besten geeignet waren.