Ich weiß, dass Beiträge (Dollarbetrag in Höhe des Betrags, der direkt in die Roth IRA eingezahlt wurde) jederzeit steuer- und gebührenfrei abgezogen werden können und dass die Einnahmen aus diesen Beiträgen steuer- und gebührenpflichtig sind, wenn sie vor dem 59. Lebensjahr abgezogen werden 1/2, aber was ist mit dem Folgenden?
Siehe Roth IRA Bestellregeln für Ausschüttungen in IRS Pub. 590-B . Conversions und Rollovers werden als Mittelweg zwischen Beiträgen und Einnahmen behandelt. Sie können sofort ohne reguläre Einkommenssteuer bezogen werden, aber für steuerpflichtige Umwandlungen/Rollover wird eine Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % für die ersten 5 Jahre erhoben. Umwandlungen/Rollovers werden auf einer First-in-First-out-Basis pro Jahr abgezogen, und steuerpflichtig kommt vor steuerfrei im selben Jahr.
Was diese Veröffentlichung (zumindest für mich) nicht klar macht, ist, dass Rollovers von Roth 401 (k) zu Roth IRA unterschiedlich behandelt werden. Ihre Beiträge zu Roth 401(k) werden wie Roth IRA-Beiträge. Aber der Rest wird nicht als Rollover behandelt, sondern als Verdienst. Siehe CFR § 1.408A-10 . Wenn Sie diesen Rollover durchführen, erhalten Sie ein Formular 1099-R, in dem Box 5 Ihre Roth 401(k)-Beiträge enthält, damit Sie wissen, wie viel Sie sofort ohne Steuern oder Strafe abheben können.
Zu deinen konkreteren Fragen:
Conversions/Rollovers von Traditional 401(k)? Spielt es eine Rolle, ob es auf traditionelle IRA übertragen und dann konvertiert oder auf Roth 401 (k) konvertiert und dann übertragen wurde?
Ich habe noch nie von jemandem gehört, der eine In-Plan-Konvertierung auf Roth 401 (k) durchführt und dann überrollt. Ich bin mir nicht 100% sicher, wie das behandelt würde, aber ich denke, es würde möglicherweise Ihr gesamtes Roth 401 (k) -Guthaben ausmachen (vorausgesetzt, es war vorher null). In diesem Fall sollten Sie besser zuerst zu einer IRA wechseln. Beachten Sie, dass Sie seit einigen Jahren direkt von einem traditionellen 401 (k) zu einem Roth IRA wechseln können; Sie müssen nicht in einem traditionellen IRA anhalten.
Einnahmen aus umgewandelten oder übertragenen Beträgen? Vermutlich werden die Einnahmen aus diesen Beträgen nach dem Rollover/der Umwandlung genauso behandelt wie die Einnahmen aus regulären Beiträgen (ist das korrekt?), aber spielen die Aufschlüsselungen der Beiträge vs. Einnahmen im Quellkonto vor dem Rollover/der Umwandlung eine Rolle?
Ja, Einnahmen nach einem Rollover/einer Umwandlung werden genauso behandelt wie alle anderen Einnahmen. Bei einem traditionellen 401(k)- oder IRA-Rollover/Umwandlung spielt die Höhe der Einnahmen im Voraus keine Rolle, da es der übertragene oder umgewandelte Betrag ist, der die besondere Auszahlungsbehandlung erhält. Aber für einen Roth 401 (k)-Rollover spielen die Beiträge im Vergleich zum Einkommen eine Rolle, wie ich oben beschrieben habe.
yoozer8
Craig W
Benutzer102008
Craig W