Beim Versuch, Steuern einzureichen, bin ich über ein seltsames Verhalten der Software gestolpert, und jetzt frage ich mich, ob dies tatsächlich die IRS-Vorschrift oder nur ein Fehler ist.
Gehen Sie von dieser Situation aus:
Meine Vermutung war, dass die komplette Umstellung im März voll steuerpflichtig ist, und das im September eingebrachte 'neue' Geld die neue 'Basis' nachzubilden ist (und dessen Umstellung im nächsten Jahr steuerneutral sein sollte).
Die Software geht jedoch davon aus, dass die beiden Beträge zuerst zusammengeführt werden und sich dann der Rollover aus den jeweiligen Prozentsätzen des ursprünglichen abzugsfähigen Geldes und des neuen Geldes zusammensetzt, was zu einer niedrigeren Steuerzahlung, aber auch zu einer niedrigeren Basis für das nächste Jahr führt.
Ich weiß, dass dies zutreffen würde, wenn Sie Beiträge im IRA-Konto „zusammenführen“ (auch wenn Sie ein anderes Konto bei verschiedenen Anbietern verwenden). Ich bin aber davon ausgegangen, dass die klare zeitliche Trennung der Aktivitäten – das IRA-Konto war zwischendurch monatelang leer – diese Zusammenführungsregel vermeiden würde. Wie könnte Geld, das im September kommt, mit Geld, das im März weg ist, „verschmelzen“?
Welcher ist richtig?
Verlangt der IRS, die Beiträge zusammenzuführen, wobei die Reihenfolge der Aktivitäten innerhalb des Jahres im Grunde ignoriert wird, da alle Aktivitäten innerhalb des Jahres zum selben „Moment“ stattgefunden haben?
Oder kann die Software das einfach nicht richtig verarbeiten?
Ich erinnere mich, dass ich in einer früheren Version von Pub 590 (oder möglicherweise den Anweisungen für Formular 8606) gelesen habe, dass rechtzeitige Beiträge für das Jahr X zu einer IRA als am 1. Januar des Jahres X geleistet gelten , unabhängig davon, wann sie tatsächlich geleistet wurden, aber ich scheint es derzeit nicht in aktuellen Versionen von Pubs 590a oder 590b zu finden und kann daher kein Zitat von Kapitel und Vers enthalten. Wie dem auch sei, die Berechnungen auf Formular 8606 Teil I verfolgen effektiv eine Jahresbasis und nicht eine Tagesbasis, und daher die Tatsache, dass die traditionelle IRA zu irgendeinem Zeitpunkt einen Nullsaldo (und auch eine Basis 0) hat das jahr spielt dabei keine rolle. Im Detail (obwohl Sie nicht danach gefragt haben)
Beachten Sie, dass die gesamten 6500 $, die Sie eingezahlt haben, in ihrer Gesamtheit nicht abzugsfähig bleiben, aber Sie schulden Steuern nur auf 93.900 $ dieser 100.000 $, die Sie in eine Roth IRA übertragen haben, und nicht auf die gesamten 100.000 $, wie Sie angenommen haben der Fall. Von diesem nicht abzugsfähigen Beitrag in Höhe von 6500 US-Dollar zu Ihrem traditionellen IRA konnten Sie also tatsächlich 6100 US-Dollar von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen für 2016 abziehen und nur einen nicht abzugsfähigen Beitrag in Höhe von 400 US-Dollar leisten, was genau Ihrer Grundlage in Ihrem traditionellen IRA gemäß dem Formular entspricht 8606 Berechnungen. Ich kann nur davon ausgehen, dass das von Ihnen verwendete Softwarepaket die obigen Berechnungen genau reproduziert und das tut, was der IRS auf Formular 8606 vorschreibt, und nicht das, was Sie erhalten, wenn Sie die Basis täglich verfolgen.
IRS-Vorschriften und -Anweisungen sind nicht notwendigerweise mit dem, was das Steuergesetz sagt, identisch; sie sind Interpretationen des Steuergesetzes, basierend auf dem, was der IRS unter dem Steuergesetz versteht. Die Leute haben verschiedene spezifische IRS-Vorschriften und -Auslegungen angefochten, die sich von dem unterscheiden, was das Gesetz vor dem Finanzgericht sagt, und waren in einigen Fällen erfolgreich und in anderen gescheitert. Wenn Sie glauben, dass die tägliche Nachverfolgung das ist, was das Gesetz sagt (anstatt nur vernünftig und rational zu sein: Angemessenheit und Rationalität werden weder vom Kongress in den Gesetzen, die er schreibt, noch in den IRS-Vorschriften, die die Gesetze interpretieren, verlangt), Sie sollte die Angelegenheit mit dem IRS oder dem Finanzgericht aufnehmen.
Benutzer102008