Ich habe im Steuerjahr 2014 5.500 US-Dollar zu einer traditionellen IRA beigetragen. Mein Buchhalter hat den traditionellen IRA-Abzug nicht vorgenommen, anscheinend war ich dafür nicht berechtigt. Mein neuer Buchhalter sagt mir, ich solle diesen Beitrag von 2014 in einen ROTH-IRA umwandeln, aber mein Treuhänder sagt mir, dass ich Einnahmen aus dieser Umwandlung zahlen muss. Allerdings habe ich im Jahr 2014 keinen Vorteil aus dem anfänglichen Abzug gezogen. Kann mir jemand einen Einblick in meine Möglichkeiten geben?
Geld in einem IRA, das sowohl abzugsfähige als auch nicht abzugsfähige Beiträge enthält, wird als gemischte Basis bezeichnet . Jede Entnahme – einschließlich einer Umwandlung – muss anteilig aus jeder Kategorie entnommen werden (jedenfalls nach dem Steuerjahr, in dem sie eingezahlt wurde).
Wenn Sie also 55.000 US-Dollar in Ihrer IRA haben, von denen 5.500 US-Dollar nicht abzugsfähig und 49.500 US-Dollar als abzugsfähige Beiträge oder Einnahmen beigetragen wurden, müssten Sie dann 90 % aller Roth-Umwandlungen versteuern – unabhängig davon, wie viel Sie umwandeln .
Suchbegriffe zu diesem Thema sind "Isolating IRA Basis", wie z. B. dieser Artikel .
Das Formular, das Sie ausfüllen würden, ist Formular 8606 ; es enthält Anweisungen zum Ausfüllen.
In Ihrem Fall würden Sie wahrscheinlich 5500 $ auf Zeile 5 haben, es sei denn, Sie haben andere nicht abzugsfähige Beiträge zu Ihrer IRA geleistet.
Ihre Depotbank teilt Ihnen mit, dass Sie möglicherweise Einkommenssteuer auf diese Umwandlung zahlen müssen.
Sie müssen Ihrer Steuererklärung das Formular 8606 beifügen, um dies zu berechnen. Wenn Sie ein anderes Guthaben in Ihrer IRA haben, für das Sie einen Abzug erhalten haben, müssen Sie möglicherweise anteilig rechnen.
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