Wie löst man ein IRA-Fiasko mit überhöhten Beiträgen und unvollständiger Roth-Umwandlung?

Ich habe (was zu sein scheint) eine ziemlich herausfordernde Situation mit gescheiterten Hintertür-Roth-IRA-Beiträgen. Auf hohem Niveau gab es für das vergangene Steuerjahr Beitragsüberschüsse und im vergangenen Jahr eine unvollständige Roth-Umwandlung.

Fakten:

  • Das laufende Jahr ist 2020 und ich reiche Steuern für 2019 ein
  • Im Jahr 2018 eröffnete mein Ehepartner sowohl eine traditionelle IRA als auch eine Roth IRA mit Anbieter „A“ mit der Idee, einen Backdoor-Roth-Beitrag zu leisten.
    • Für das Steuerjahr 2018 wurden 5.500 $ in die Traditional IRA eingezahlt
    • Das Geld wurde nie in Roth umgewandelt
    • Bis Februar 2020 lag die traditionelle IRA bei etwa 8.200 $
  • Im Jahr 2019 eröffnete mein Ehepartner sowohl eine traditionelle IRA als auch eine Roth IRA mit Anbieter „B“ mit der Idee, einen Backdoor-Roth-Beitrag zu leisten (die Existenz des Kontos bei Anbieter „A“ wurde vergessen).
    • Für das Steuerjahr 2019 wurden 6.000 $ in die traditionelle IRA eingezahlt
    • Für das Steuerjahr 2018 wurden 5.500 $ in die Traditional IRA eingezahlt
    • Die 11.500 $ wurden sofort in Roth umgewandelt (im Jahr 2019)
  • Anfang 2020 wurde an die Präsenz von Anbieter „A“ erinnert und das Geld in der traditionellen IRA in Roth umgewandelt

Nettoergebnis der oben genannten Fakten:

  • Ich habe einen überschüssigen IRA-Beitrag für das Steuerjahr 2018
  • Die Roth-Umwandlung im Jahr 2019 wurde in zwei Schritten im Abstand von 1 Jahr durchgeführt (einer im Jahr 2019, ein weiterer im Jahr 2020, aber für das Steuerjahr 2019 vorgesehen, wenn dies möglich ist).

Fragen:

Ich glaube, ich weiß , was zu tun ist (überschüssige Beiträge zurückziehen oder vortragen und Strafe und Steuern zahlen, Steuern auf Einkünfte in traditionellem IRA nach der Umwandlung zahlen, möglicherweise eine Strafe zahlen, wenn nicht alle traditionellen IRA-Dollar auf einmal umgewandelt werden), aber ich weiß es nicht wie man das macht. Es gibt viele Online-Leitfäden für eines dieser Probleme isoliert, aber es gibt keinen Blog-Beitrag „Also haben Sie Ihre IRA wirklich vermasselt“ mit Anweisungen, wie Sie alle diese Probleme gemeinsam lösen können.

Wie kann man dies in so wenigen Schritten wie möglich angehen und das Problem und die Lösung korrekt auf seinen Steuerformularen melden?

Bitte fragen Sie nicht, wie das passieren konnte... es ist eine frustrierende Situation, die kein zusätzliches Salz in der Wunde braucht.
Es gibt keine Konvertierung „vorgesehen für“; Im Gegensatz zu Neucharakterisierungen und Korrekturen von Beiträgen, die „rückdatiert“ werden können, werden Konvertierungen erst durchgeführt, wenn sie abgeschlossen sind. Das Umwandeln in Stücke oder nur teilweise ist in Ordnung und es gibt keine Strafe – in Geld; es erschwert die Berichterstattung, was Ihnen anscheinend nicht gefällt. Aber Sie haben Geld umgetauscht, das Sie in der IRA nicht haben sollten. Vor TCJA hätte ich gesagt: Konvertieren Sie A durch Neucharakterisierung, korrigieren Sie dann Trad-A für 2019 vor dem 15. April und ändern Sie 2018 für die 6%. Jetzt sage ich, wenden Sie sich an einen CPA oder sogar an einen registrierten Agenten. Verzeihung.
@dave_thompson_085 Ja. Ich hatte befürchtet, dass dies die Antwort sein würde.
Diese beiden Aufzählungspunkte „Das Geld wurde nie in Roth umgewandelt“ und „Es wurde an die Anwesenheit von Anbieter A erinnert, und das Geld in der traditionellen IRA wurde in Roth umgewandelt“ sind beide nicht wahr. Ich schlage vor, dass Sie die erste dieser Behauptungen durch die zweite ersetzen, wodurch auch die verwandten Transaktionen in Ihrer Erklärung zusammengeführt werden ... aber es gibt eine Reihe verschiedener Möglichkeiten, wie Sie sie bearbeiten können, um sie korrekt zu machen.
Waren Sie damals verheiratet? Wenn ja, haben Sie auch zu einer traditionellen IRA beigetragen? Wenn nicht (und Sie waren verheiratet), dann war es wahrscheinlich kein Überschussbeitrag.
@Eric Wir waren verheiratet und ich habe auch zu einer traditionellen IRA beigetragen.

Antworten (1)

Erstens gibt es keine Strafe dafür, Geld nicht bald oder auf einmal von Traditional IRA in Roth IRA umzuwandeln. Sie können jeden beliebigen Betrag im selben Jahr oder in einem späteren Jahr umwandeln, und der Zeitpunkt und die Höhe der Umrechnung wirken sich nur darauf aus, in welchem ​​​​Jahr sie gemeldet werden und ob bei der Umrechnung Steuern anfallen.

Das einzige, wofür Sie eine Strafe zahlen müssen, ist der überhöhte Beitrag. Sie haben 2018 einen überschüssigen Beitrag von 5500 USD für die traditionelle IRA; Dies wird in 2019 übertragen. Dies führt zu einer Strafe von 6 % * 5500 USD = 330 USD für 2018.

Sie haben jedoch auch 2019 bis zum Limit (6000 USD) eingezahlt, sodass Sie 2019 immer noch einen Überschuss von 5500 USD für traditionelle IRA haben. Ich glaube, wenn Sie nicht zu Roth IRA konvertiert wären, hätten Sie die Strafe möglicherweise vermeiden können für 2019, indem Sie 5500 $ Ihres Beitrags für 2019 abheben (wobei ein Beitrag von 500 $ für 2019 übrig bleibt, damit er den gesamten Überschuss von 5500 $ aus 2018 absorbieren kann), da er vor der Steuererklärungsfrist für 2019 liegt. Jetzt, da Sie ihn jedoch in 2019 umgewandelt haben, Ich glaube, dass das nicht mehr möglich ist, da es in der traditionellen IRA kein Geld mehr gibt, von dem man sich zurückziehen könnte, und man ab 2018 keine Umschreibung mehr vornehmen darf, um eine Konvertierung rückgängig zu machen. Ich glaube also, dass Sie eine weitere Strafe zahlen müssen für 2019 und beenden es hoffentlich 2020, indem Sie nicht mehr als 500 $ für 2020 beisteuern.

Das ist es, was ich letztendlich getan habe – in den sauren Apfel beißen und die zusätzlichen Steuern zahlen und alles in Ordnung bringen, damit alles in Ordnung ist.
Wie löst man ein IRA-Fiasko mit überhöhten Beiträgen und unvollständiger Roth-Umwandlung?
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