Welche Regeln gelten für das Schenken eines Paares, wenn einer US-Bürger und der andere Kanadier ist?

Die wichtige Frage ist weniger die Nationalität als vielmehr der Aufenthalts- und/oder Staatsbürgerschaftsstatus. Wenn der kanadische Ehepartner kein Einwohner der USA oder kein US-Bürger ist (z. B. vor der Einwanderung), gelten Sie nicht als verheiratetes Paar (aus steuerlicher Sicht in den USA).

In diesem Szenario werden Sie auf jedes Geschenk besteuert, das zwischen Ihnen weitergegeben wird.

Sie haben die Möglichkeit, den nicht in den USA ansässigen Ehepartner in einigen Bereichen des Steuergesetzes als US-Einwohner zu behandeln, siehe diesen IRS-Artikel , aber Sie werden beide mit Ihrem weltweiten Einkommen besteuert. Ich glaube, es gibt eine Steuerbefreiung für die ersten 80.000 US-Dollar an versteuertem Einkommen, die in Kanada verdient wurden (ich kann keine Quelle nennen, aber ich habe diese Steuerbefreiung für meinen Ehepartner beantragt).

Sobald Sie nach dem US-Steuergesetz als Ehepartner gelten, ist die Schenkung gemäß der aktuellen IRS-Literatur überhaupt nicht steuerpflichtig . Ich bin mir über die steuerlichen Auswirkungen auf der kanadischen Seite nicht sicher.

Überprüfen Sie diese Informationen natürlich mit einem Wirtschaftsprüfer oder einem anderen Steuerexperten, bevor Sie meinen Rat annehmen.

Wenn Sie als Einwohner der USA Steuern einreichen, wird die Staatsbürgerschaft nicht berücksichtigt. Sie würden nach den gleichen Regeln wie jeder andere US-Bürger einreichen und auf 26000 begrenzt. Ich bin kein Anwalt oder Buchhalter, nehmen Sie diesen Rat nicht als professionellen Rat von einem der beiden.

Denken Sie daran, dass das Überschreiten der Grenze von 13.000 USD (oder 26.000 USD) an sich nicht bedeutet, dass Sie Steuern schulden. Es bedeutet lediglich, dass der Schenkungsbetrag auf eine lebenslange Freistellung angerechnet wird. Ich bin mir nicht sicher, was das jetzt ist (das US-Steuerrecht ändert sich ständig), aber dieser Betrag betrug früher 1 Million Dollar. Das bedeutete, dass die ersten 1 Million Dollar an Geschenken an eine Person steuerfrei waren .

Kurz gesagt, der Betrag von 13.000/26.000 Dollar hat damit zu tun, was Sie dem IRS melden müssen und was Sie als Teil der Befreiung von 1 Million Dollar zählen müssen. Erst ab einer Million US-Dollar zahlen Sie Steuern. Und wenn Sie in der Nähe dieses Betrags sind, sollten Sie mit einem Steueranwalt sprechen und nicht hier fragen.

Außerdem: die offizielle IRS-Seite zur Schenkungssteuer.