Welche Steuern werden auf Ausschüttungen einer geerbten IRA erhoben?

Für eine geerbte IRA gibt es einige Möglichkeiten, Ausschüttungen vorzunehmen.

1. Sofortige Verteilung in einer Pauschale.
2. Nehmen Sie jedes Jahr für den Rest Ihres Lebens (oder bis das Geld aufgebraucht ist) eine Mindestausschüttung (MRD) vor, beginnend mit dem Jahr nach der Erbschaft.
3. Teilen Sie den gesamten Betrag innerhalb von 5 Jahren nach dem Erbe aus (dadurch können Sie die Steuerlast verteilen)

Option 1 hast du offensichtlich nicht gemacht.

Es hört sich so an, als hätten Sie Option 2 nicht gemacht, weil Sie sonst wahrscheinlich wissen würden, wie es besteuert wird.

Damit bleibt Ihnen Option 3. Bei Option 3 müssen Sie den gesamten Betrag innerhalb von 5 Jahren ausschütten. Ich bin mir nicht sicher, ob das für Sie bedeutet, dass Sie den gesamten Betrag bis Ende 2016 oder 2017 verteilen müssen. Wenn es 2016 war, müssen Sie wahrscheinlich Strafen zahlen.

Ausschüttungen von einem geerbten IRA werden als ordentliches Einkommen besteuert, unabhängig von Ihrem Alter oder der von Ihnen gewählten Ausschüttungsoption.

Ausschüttungen von einem geerbten IRA werden als gewöhnliches Einkommen besteuert und es gibt erforderliche Mindestausschüttungen für das geerbte Konto.

Angenommen, Sie waren zum Zeitpunkt des Todes Ihrer Mutter 55 Jahre alt, beträgt Ihre Lebenserwartung laut IRS 29,6 Jahre. Ihre erforderlichen jährlichen Ausschüttungen bei 200.000 US-Dollar würden ungefähr 6800 US-Dollar betragen. Für jedes Jahr, in dem Sie das nicht zurückgezogen haben, würden Sie eine Strafe in Höhe von 50 % des Ausschüttungsbetrags (~3400 $) schulden. Das ist wahrscheinlich besser als der Steuereinschlag, den Sie hinnehmen würden, wenn Sie alles in einem 5-Jahres-Fenster als Einkommen einziehen würden (d. h. jetzt ist alles in Ordnung, da Sie am Ende des Fensters sind).

Alle Transaktionen innerhalb eines IRA sind für die Besteuerung der Ausschüttungen aus dem IRA irrelevant . Sie können nur Bargeld von einem IRA nehmen, und eine (Bar-)Ausschüttung von einem traditionellen IRA ist als gewöhnliches Einkommen steuerpflichtig (wie zum Beispiel Zinsen von einer Bank), ohne den Vorteil eines der besonderen Steuersätze für langfristige Kapitalgewinne oder qualifizierte Dividenden, selbst wenn diese Barmittel innerhalb der IRA aus dem Verkauf von Aktien usw. generiert wurden. Kurz gesagt, genau wie bei dem, was angeblich in Bezug auf Las Vegas passiert, bleibt das, was innerhalb der IRA passiert, innerhalb der IRA.

Hinweis: Einige IRA-Depotbanken sind bereit, Aktien oder Investmentfondsanteile an Sie zu verteilen, sodass das Eigentum an den 100 Aktien von GE, sagen wir, die Sie innerhalb Ihrer IRA halten, auf Sie in Ihrem persönlichen (Nicht-IRA) Bereich übertragen wird. Maklerkonto. Aber soweit es die IRS betrifft, verkaufte Ihr IRA-Depot die Aktie zum Schlusskurs am Tag der Ausschüttung, gab Ihnen das Geld und Sie kauften umgehend die 100 Aktien (zum Schlusskurs) in Ihrem persönlichen Maklerkonto mit dem Bargeld, das Sie von der IRA erhalten haben. Es ist nur so, dass Ihre Depotbank die Transaktionsgebühren für den Verkauf von 100 GE-Aktien innerhalb der IRA eingespart hat und Sie die Transaktionsgebühr für den Kauf von 100 GE-Aktien in Ihrem persönlichen Maklerkonto eingespart haben. DeinBasis in den 100 GE-Aktien ist das „Bargeld“, das Sie unterstellt als Ausschüttung von der IRA erhalten haben, sodass sich Ihre Kapitalgewinne (oder -verluste) auf diese Basis beziehen, wenn Sie die Aktien zu einem späteren Zeitpunkt verkaufen. Die Kapitalgewinne, die innerhalb der IRA erzielt wurden, als die Aktien unterstellt von Ihrer IRA-Depotbank verkauft wurden, verbleiben innerhalb der IRA, und Sie müssen darauf keine Steuern zu den Kapitalgewinnsätzen zahlen.

Davon abgesehen möchte ich das ergänzen, was NathanL Ihnen in seiner Antwort gesagt hat. Ihre Mutter starb 2011 und Sie sind jetzt 60 Jahre alt (also 54 oder 55 im Jahr 2011?). Es ist wahrscheinlich, dass Ihre Mutter über 70,5 Jahre alt war, als sie starb, und daher hatte sie wahrscheinlich vor ihrem Tod damit begonnen, erforderliche Mindestausschüttungen von ihrer IRA zu erhalten. So,

Sie sollten ab dem Jahr 2012 RMDs von der vererbten IRA erhalten haben. (Die RMD für 2011, wenn sie nicht bereits von Ihrer Mutter vor ihrem Tod genommen wurde, hätte von ihrem Nachlass genommen und in Übereinstimmung mit ihr an ihre Erben verteilt werden müssen Testament, oder, falls sie ohne Testament gestorben ist, in Übereinstimmung mit dem staatlichen Recht und/oder den Richtlinien des Nachlassgerichts). Auf die RMDs, die Sie genommen haben, weil Sie noch nicht 59,5 Jahre alt waren, wäre keine Strafsteuer in Höhe von 10 % fällig gewesen; Diese Regel gilt für Eigentümer (in diesem Fall Ihre Mutter) und nicht für Begünstigte (in diesem Fall Sie).

Haben Sie also die RMDs für 2012-2016 genommen? Oder haben Sie darauf gewartet, 59,5 Jahre alt zu werden, bevor Sie Ausschüttungen entgegennahmen, in dem Irrglauben, dass Sie eine Strafe von 10 % für eine vorzeitige Auszahlung zahlen müssten? Die Strafe für die Nichtannahme einer RMD beträgt 50 % des nicht ausgeschütteten Betrags ; ja, 50%. Wenn Sie in den Jahren 2012-2016 keine RMDs von der Inherited IRA genommen haben, empfehle ich Ihnen, einen CPA mit Erfahrung im Steuerrecht zu konsultieren. Fragen Sie den CPA, ob er/sie ein beim IRS eingeschriebener Vertreter ist : Eingeschriebene Vertreter müssen eine vom IRS durchgeführte Prüfung bestehen, um zu zeigen, dass sie das Steuerrecht wirklich verstehen und nicht nur Rauch blasen und Sie vor dem IRS vertreten können bei Audits etc.,

Sie haben die RMDs genommen. Jedes Jahr wird der RMD berechnet, indem der Saldo des vorherigen 31.12. durch den Divisor dividiert wird, der berechnet wurde, als Sie geerbt haben, und jedes Jahr um 1 verringert wird. Einige großartige Trades und Ihr Kontostand steigt. Das ist großartig, aber es schickt natürlich die nächste RMD höher.

Ich würde verstehen, wie marginale Zinsen funktionieren, und die Auszahlung nutzen, um Ihre aktuelle Klammer "aufzurunden". Dies wird dazu beitragen, das Wachstum zu verlangsamen und den RMD-Anstieg zu beschleunigen.