Kann eine IRA besteuert werden?

Die meisten Websites, die ich mir angesehen habe, machen sehr allgemeine Aussagen darüber, dass alle IRA-Gewinne vor der Besteuerung geschützt sind. Zum Beispiel macht RothIRA.com die folgende Aussage über traditionelle und Roth IRAs:

Bei beiden Arten von IRAs zahlen Sie keinerlei Steuern auf das gesamte Wachstum Ihrer eingebrachten Gelder, solange sie auf dem Konto verbleiben

Dieser Artikel auf der Website von The Motley Fool unterscheidet jedoch zwischen dem Handel mit Aktien für C-Unternehmen und anderen (insbesondere S-Unternehmen und LLCs) innerhalb einer IRA. Es wird behauptet, dass der Handel mit Aktien von S Corporations und LLCs oft zu UBTI führt und dass:

Wenn Sie Anteile dieser Art in einem steuerbegünstigten Konto wie einem IRA halten, könnte dies bedeuten, dass Ihr IRA der Zahlung von UBTI unterliegt. Wenn Ihr IRA in einem Steuerjahr insgesamt mehr als 1.000 US-Dollar an UBTI verdient, müssen Sie nach den aktuellen IRS-Regeln Einkommenssteuer auf diese Einkünfte zahlen. Die meisten Menschen vermeiden es daher, diese Art von Investitionen innerhalb einer IRA zu halten. Und obwohl es nicht unbedingt jede potenzielle Investition dieser Art ausschließen sollte, können die Steuerkosten diese Investitionen davon abhalten, die beste Wahl für Ihre IRA zu sein.

Sofern ich dies nicht falsch lese, scheint es zu behaupten, dass sich aus IRA-Investitionen Einkommenssteuern ergeben können.

Darüber hinaus qualifiziert der Eröffnungsabschnitt des Artikels jede Aussage über Steuern mit dem Satz „in den meisten Fällen“, als ob sie sehr darauf bedacht wären, keine pauschale Aussage zu machen.

Der Artikel von The Motley Fool behauptet also, dass „die meisten Menschen“ bestimmte IRA-Investitionen meiden, weil sie steuerpflichtig sind, aber der Artikel von RothIRA.com behauptet, dass es „überhaupt keine Steuern“ gibt . Was vermisse ich?

Stimmt es, dass nur C-Unternehmensaktien innerhalb einer IRA vor der Besteuerung geschützt sind? Könnte jemand Einkommensteuer aus seinen IRA-Investitionen schulden?

Ich würde vermuten, dass der Fool-Artikel „Randinvestitionen“ beschreibt, die sehr unwahrscheinlich in eine IRA eingewickelt werden, während der RothIRA-Artikel eine breite Aussage darüber macht, dass die überwiegende Mehrheit der Investitionen (Aktien, Investmentfonds) vor Steuern geschützt sind. Haben Sie eine bestimmte Investition, die Sie beunruhigt, oder überprüfen Sie nur den Widerspruch?
@DStanley Keine spezifische Investition, ich habe nur immer gehört, dass das IRA-Wachstum völlig steuerfrei ist, und der Fool-Artikel ist das erste Mal, dass ich überhaupt eine Unterscheidung sehe (und sie sind sehr direkt darüber). Sie scheinen auch zu implizieren (die Verwendung des Wortes „daher“), dass die meisten Menschen sich aktiv dafür entscheiden, solche IRA-Investitionen zu vermeiden, da sie steuerpflichtig sind, anstatt sie einfach zu vermeiden, weil sie ungewöhnlich sind. Ich denke, meine Sorge wäre, dass ich versehentlich Anteile einer S-Corp oder LLC (oder eines Fonds, der eine enthält) kaufe und eine Steuerpflicht habe, von der ich nichts wusste?
S-Corps und LLCs können nicht öffentlich gehandelt werden, daher bezweifle ich, dass Sie „aus Versehen“ über Ihre IRA in eine investieren werden.
@DStanley Danke, das ist gut zu wissen, zumal meine IRA-Aktivitäten bisher nichts Ungewöhnliches waren. Gibt es einen Grund, warum Sie Ihre Antwort gelöscht haben? Ich habe eine Benachrichtigung dafür bekommen, aber ich konnte sie nicht lesen :/
zu viele Annahmen / Vermutungen, da ich kein Experte auf diesem Gebiet bin.
Sie können keine S-Corps in einer IRA halten, aber Sie können LLCs und sicherlich MLPs, von denen einige öffentlich gehandelt werden und gute Investitionen tätigen können. Und ja, das bedeutet, dass Ihre IRA eine Steuererklärung abgeben und möglicherweise Steuern zahlen müsste.

Antworten (1)

Der Artikel von Motley Fool ist richtig, dass Sie, wenn Sie UBTI über 1000 Dollar verdienen, die Steuer zahlen müssen, selbst wenn Sie in einer IRA gehalten werden.

C-Corps generiert keine UBTI, also sind Sie damit einverstanden. Bei Nicht-C-Corps sind die häufigsten REITs, MLPs und BDCs.

REITs

Diese investieren in der Regel entweder in Immobilien oder Hypotheken. Diejenigen, die in Hypotheken investieren, werden manchmal als mREITs notiert und können gelegentlich UBTI generieren. Tipp: Lassen Sie sich dadurch nicht davon abhalten, in REITs in Ihrem IRA zu investieren. REITs können eine großartige Einkommensquelle sein und werden am besten in einem IRA gehalten, da das Einkommen im Vergleich zu Ihrer normalen Einkommenssteuerklasse steuerfrei ist, wenn es auf einem steuerpflichtigen Konto gehalten wird. Einige Beispiele für mREITs wären NLY, CIM, AGNC. Einige Immobilien-REITs wären: O, SNR, OHI, EQR.

https://seekingalpha.com/article/1257351-tax-bomb-mortgage-reits-triggering-ubit

MLPs

Master Limited Partnerships sind ebenfalls Pass-Through-Einheiten, wie REITs, haben jedoch die zusätzliche Komplikation, dass die meisten K-1-Formulare zum Steuerzeitpunkt ausstellen. K-1s können sehr komplex sein, wenn die MLP Vermögenswerte über Staatsgrenzen hinweg besitzt, weshalb ich es tatsächlich ZIEHE, MLPs in meiner IRA zu halten (gegen den Rat von M. Fool), da ich mich nicht mit den steuerlichen Komplikationen von befassen muss K-1 einzureichen, solange meine MLPs nicht über 1000 $ an UBTI generieren.

https://seekingalpha.com/article/4057891-mlps-kminus-1s-ubti-oh

BDCs

Geschäftsentwicklungsunternehmen wie REITs und MLPs sind auch Pass-Through-Einheiten, da das Einkommen, das sie Ihnen geben, mit Ihrer normalen Einkommensklasse besteuert wird, wenn es auf einem steuerpflichtigen Konto gehalten wird. Beispiele für BDCs sind: MAIN, MCC, ARCC. Sie müssen deren 10-K konsultieren, um festzustellen, ob ein UBTI-Risiko besteht.

Tipp: MLPs, BDCs und insbesondere REITs können alle sehr wertvolle Einnahmequellen sein und meiner Erfahrung nach ist UBTI selten, also lassen Sie sich davon nicht abschrecken, wenn Ihnen die Investition ansonsten gefällt.

Ich bin mir nicht sicher, ob ich verstehe, was Sie mit dem REIT-Teil meinen. Es steht in Ihrer Liste von Investitionen, die steuerpflichtiges Einkommen für einen IRA generieren könnten, aber dann sagen Sie: „REITs können eine großartige Einkommensquelle sein und werden am besten in einem IRA gehalten, da das Einkommen steuerfrei ist“.
Da REIT-Dividenden nicht qualifiziert sind (da REITs Pass-Through-Einheiten sind), zahlen Sie, wenn Sie REITs auf einem steuerpflichtigen Konto halten, Steuern gemäß Ihrer normalen Einkommenssteuerklasse. Wenn du zum Beispiel in der 28 %-Spanne bist und 1.000 US-Dollar pro Jahr an Dividenden verdienst, dann zahlst du 280 US-Dollar an Steuern. Wenn Sie den REIT in einem IRA halten, zahlen Sie 0 US-Dollar an Steuern. Vorbehalt ist UBIT, aber auch diese sind ziemlich selten und gelten nur für mREITs.
Eine andere Sache, die vielleicht nicht klar war, ist, dass selbst wenn Sie sich für einen mREIT entschieden haben, wie zum Beispiel NLY, und selbst wenn NLY einige UBTI für das Jahr hat (nicht gegeben), dann erhalten Sie immer noch nur einen TEIL des Einkommens NLY wird als UBIT gezählt, und es hängt von ihrer internen Buchhaltung ab, die je nach Unternehmen und Jahr variieren wird. Wenn also NLY eine Dividende von 10 % zahlt und Sie 5.000 $ investiert haben, dann würden Sie 500 $ an NLY-Dividenden erhalten, aber vielleicht würden nur 20 % als UBIT zählen, sodass Sie immer noch ein Polster von 900 $ haben, bevor Sie die 1.000 $ erreichen UBIT-Schwelle
Kann eine IRA besteuert werden?
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