Wie werden Gründungskosten für eine LLC aus persönlichem Geld abgerechnet?

Wenn ich ein Unternehmen gründe (insbesondere LLC) und einen Teil der Gründungskosten mit meinem eigenen Geld übernehme, wie buche ich dies in der Buchhaltung, sobald das Bankkonto der LLC eingerichtet ist und läuft?

Zum Beispiel habe ich in meinen eigenen persönlichen Büchern ein Spesenkonto mit der Bezeichnung „LLC Startup Expenses“. Wenn ich die LLC gründe, möchte ich in der Lage sein, die Gründungskosten irgendwie zu verschieben, um die Tatsache widerzuspiegeln, dass die LLC diese Ausgaben hatte, nicht ich persönlich (z. B. die „LLC-Gründungsausgaben“ in meinen eigenen Büchern auf Null setzen). Was ist der beste Weg, dies zu tun?

Sie sollten ein Tag hinzufügen, um anzugeben, über welches Land (und möglicherweise welchen Staat) Sie sprechen.
Ich denke, wir brauchen ein wenig mehr Informationen. Zum Beispiel habe ich eine Single Member LLC in Illinois und werde wie ein Einzelunternehmer besteuert. Rechtsform (LLC) und Steuerform (Einzelunternehmer) sind voneinander unabhängig. Als Einzelunternehmer habe ich einen Schedule C eingereicht, um die Gründungskosten für meine LLC zu übernehmen. Dieser Vorgang wird in Tracy Cramers Antwort unten erwähnt.

Antworten (6)

Typischerweise geben Sie dem Unternehmen von sich selbst als Privatperson einen Kredit, und wenn das Unternehmen Geld verdient, zahlt das Unternehmen es Ihnen zurück. Dann bezahlt das Unternehmen alle Ausgaben mit dem Geld aus dem Darlehen.

Auch wenn Sie noch kein Geschäftskonto möchten, können Sie wahrscheinlich bei Ihrer Bank nach einem Zweitkonto fragen (meine in Großbritannien hat das ohne Probleme gemacht).

Sie müssen der LLC nicht einmal offiziell Geld leihen. Sie bezahlen die Gründungskosten aus eigener Tasche, und sobald die LLC gegründet ist, erstatten Sie sich selbst (genau wie bei einer Spesenabrechnung). Im Wesentlichen reichen Sie bei der LLC eine Spesenabrechnung für die Gründungskosten ein, und die LLC zahlt Ihnen einen Scheck aus, der nach den Gründungskosten kategorisiert ist.

Dies beantwortet jedoch nicht die Frage von OP, welche Konten verwendet werden sollen.
Ich habe gelesen, dass es sich bei der Frage um die "Buchhaltung" des OP handelt, nicht um die formelle Geschäftsbuchhaltung, da das OP die Startkosten (LLC-Anmeldung usw.) betrachtet und sicherstellen möchte, dass diese als Geschäftsausgaben und nicht als persönliche Ausgaben enden. Wie Sie richtig betont haben, sind OP und Geschäft verschiedene Dinge, daher sollte OP das Geschäft genauso behandeln wie einen Arbeitgeber, der sich bereit erklärt hat, die Kosten zu erstatten.

Wenn Sie Software wie QuickBooks verwenden (oder auch nur Tabellenkalkulationen verwenden oder dies ohne Software verfolgen), verwenden Sie zwei Eigenkapitalkonten, so etwas wie „Kapitaleinlagen“ und „Kapitalausschüttungen“.

Wenn Sie dem Unternehmen einen persönlichen Scheck ausstellen, geht das Geld auf das Girokonto des Unternehmens und erhöht auch das Kapitaleinlagekonto gemäß den Praktiken der doppelten Buchführung.

Wenn das Unternehmen genügend einbehaltene Gewinne hat, um Sie zurückzuzahlen, verwenden Sie das Eigenkapitalkonto von Capital Distributions und stellen sich einfach einen Scheck aus. Sie können auch jedes Jahr allgemeine Journaleinträge vornehmen, um Ihre beiden Kapitalkonten mit einbehaltenen Einnahmen auszugleichen, die (glaube ich) ein automatisch generiertes Eigenkapitalkonto in QuickBooks sind.

Wenn dies zu komplex klingt, können Sie für Ihre Einlagen und Ausschüttungen auch nur ein einziges Eigenkapitalkonto „Kapitaleinlagen und Ausschüttungen“ verwenden.

Nehmen wir also an, ich habe 1.000 $ meines persönlichen Geldes ausgegeben, bevor ich die LLC gegründet habe. Könnte ich die 1.000 $ auf meine persönlichen Ausgaben gutschreiben und eine Investition in die LLC auf meinen persönlichen Büchern abbuchen? dann hätten die LLC-Bücher eine Belastung von 1.000 USD für Startkosten und eine zusätzliche Gutschrift von 1.000 USD für Kapitaleinlagen?
Es ist einfacher, einfach eine Spesenabrechnung an das Unternehmen zu senden und eine Erstattung zu erhalten, wenn Geld dafür vorhanden ist. Dann ist es für Ihre persönlichen Steuern kein Ereignis, da Sie zurückerstattet wurden, und das Unternehmen kann die Gründungskosten aufwenden.
Was ist, wenn die Gründungskosten zu hoch sind und die LLC sie nicht innerhalb von ein oder zwei Jahren zurückzahlen kann? Würde ich es einfach in den Büchern der LLC ausgeben und dann eine Kreditorenbuchhaltung erstellen, um den Restbetrag einzustellen und ihn auszuzahlen, wenn die LLC das Geld verdient?

Wie rechne ich das in der Buchhaltung ab?

Hier ist ein Beispiel unten:

Geben Sie hier die Bildbeschreibung ein

So würden Sie die Beiträge eines Eigentümers für ein Unternehmen genau darstellen. Wenn Sie Geld aus Ihrem Unternehmen entfernen oder sich selbst zurückzahlen möchten, wird dies als Auszahlungen bezeichnet . Es wäre das Gegenteil der ersten Journalbuchung mit Bargeld auf der Habenseite und Abhebungen auf der Sollseite (da es sich um eine Ausgabe handelt).

Hier ist der Hauptpunkt:

Sie und Ihr Unternehmen sind nicht dasselbe. Ihr seid zwei verschiedene Wesen. Aus diesem Grund werden Sie als zwei verschiedene Einheiten besteuert. Wenn Sie (der Eigentümer) Beiträge leisten, gelten diese als Barmittel des Unternehmens. Von hier aus machen Sie diese Ausgaben gegen das Unternehmen und nicht gegen sich selbst.

Viel Glück,

Das stimmt nicht unbedingt. Wie in meiner Antwort erwähnt, ist eine Single Member LLC genau wie ein Einzelunternehmen, was bedeutet, dass alle Einnahmen und Ausgaben für das Unternehmen und die Person gleich sind.
@TracyCramer In den USA wird diese Situation als "nicht berücksichtigte Entität" bezeichnet. Die LLC wird für Steuerzwecke insofern „nicht berücksichtigt“, als die Geschäftstransaktionen in einem Schema C erscheinen, das mit der Steuererklärung des Eigentümers eingereicht wird. Es ist immer noch eine völlig separate Einheit, rechtlich und für Rechnungslegungszwecke. Ihr Ansatz wird oft "funktionieren", ist aber meiner Meinung nach nicht gut, um die Getrenntheit zu bewahren, die eine LLC von einer einfachen alleinigen Requisite unterscheidet. (Hinweis: Ich bin ein Typ mit einer LLC, kein Buchhalter oder Buchhalter.)
@rep, ja, es gibt eine Grenze zwischen einer Einzelmitglieds-LLC und einem Einzelunternehmen, wenn es um Finanzen geht, und es ist gut, diese Grenze bei Bedarf so weit wie möglich zu ziehen.

Eine LLC ist eine Pass-Through-Gesellschaft in den USA, sodass Gewinne und Verluste zu den Steuern der Einzelperson fließen. Daher hat eine LLC eine separate TIN, aber die Pass-Through-Eigenschaft vereinfacht die Steuererklärungen erheblich, im Vergleich zu den komplizierten Einreichungen, die von C-Corps verlangt werden.

Wenn Sie eine LLC mit einem einzigen Mitglied haben, müssen Sie die Ausgaben nicht auf diese Weise trennen, da sie einfach als Teil der normalen Steuererklärung des Eigentümers behandelt werden. Dies ist die Art und Weise, wie ich operiert habe.

Eigentümer einer Single-Member LLC Wenn sich eine Single-Member LLC nicht dafür entscheidet, als Kapitalgesellschaft behandelt zu werden, ist die LLC eine „unberücksichtigte Körperschaft“, und die Aktivitäten der LLC sollten sich in der Bundessteuererklärung ihres Eigentümers widerspiegeln.

Wenn der Eigentümer eine Einzelperson ist, spiegeln sich die Aktivitäten der LLC im Allgemeinen wider in:

Formular 1040 Schedule C, Profit or Loss from Business (Einzelunternehmen) (PDF)

Formular 1040 Schedule E, Supplemental Income or Loss (PDF)

Formular 1040 Schedule F, Gewinn oder Verlust aus der Landwirtschaft (PDF)

Ein Einzelunternehmer einer Einmann-GmbH, der ein Gewerbe betreibt, unterliegt in gleicher Weise der Steuer auf Nettoeinkünfte aus selbstständiger Tätigkeit wie ein Einzelunternehmen. Wenn die Einpersonen-LLC im Besitz einer Körperschaft oder Personengesellschaft ist, sollte die LLC in der Bundessteuererklärung ihres Eigentümers als Abteilung der Körperschaft oder Personengesellschaft aufgeführt werden.

https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-Employed/single-member-limited-liability-companies

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