Wie wirkt sich eine Zahlung der Studiengebührenversicherung auf 529 Abmeldungen aus?

Ich habe diese Woche die folgende E-Mail von meinem 529-Plan erhalten. Anscheinend sind gerade einige neue Gesetze in Kraft getreten, die meine Frage beantworten könnten. Hier ist der wichtigste Teil der E-Mail:

Am 18. Dezember 2015 verabschiedete der Kongress den „Protecting Americans from Tax Hikes Act of 2015“ (PATH Act), der verschiedene Verbesserungen an 529 Plänen einführte, die rückwirkend für Steuerjahre gelten, die nach dem 31. Dezember 2014 beginnen, einschließlich, aber nicht beschränkt auf , folgende.

Computer Früher behandelten 529 Regeln einen Computer nur dann als „qualifizierte Hochschulausgabe“, wenn das College des Begünstigten dies als Bedingung für die Immatrikulation oder Anwesenheit verlangte. Aber jetzt gelten nach dem neuen Gesetz Computer oder Peripheriegeräte (z. B. Drucker), Computersoftware und Internetzugang oder damit verbundene Dienstleistungen als qualifizierte Hochschulausgaben – solange der Begünstigte der Hauptnutzer des Computers, der Ausrüstung, Software oder Dienstleistungen, während Sie in der Schule eingeschrieben sind.

Rückzahlungen Wenn von einer anspruchsberechtigten Bildungseinrichtung Beträge zurückerstattet werden, die aus dem 529-Plankonto eines Begünstigten für qualifizierte Ausgaben gezahlt wurden, können Kontoinhaber dieses Geld nun auf dasselbe oder ein anderes 529-Konto für denselben Begünstigten zurückzahlen. Mit rückgezahlten Rückerstattungen sind keine bundesstaatlichen Einkommenssteuern oder Strafen verbunden, vorausgesetzt, Sie leisten eine Rückzahlung innerhalb von 60 Tagen nach Erhalt und der rückgezahlte Betrag übersteigt nicht den Erstattungsbetrag.

Rückerstattungen, die nach dem 31. Dezember 2014 und vor dem 18. Dezember 2015 (dem Datum des Inkrafttretens des Gesetzes) eingehen, können bis zum 16. Februar 2016 (60 Tage nach Inkrafttreten des Gesetzes) erneut eingezahlt werden. Es liegt in der Verantwortung des Kontoinhabers, alle Aufzeichnungen über Rückerstattungen und erneute Beiträge aufzubewahren.

Kontoinhaber werden ermutigt, ihren Steuerberater zu konsultieren, um die Auswirkungen der Änderungen des PATH-Gesetzes auf ihre individuelle Situation zu verstehen.

Jetzt sieht es so aus, als wären erneute Beiträge innerhalb von 60 Tagen nach Erhalt einer 529-Rückerstattung ausdrücklich erlaubt. Für Rückerstattungen, die während des größten Teils des Kalenderjahres 2015 erhalten wurden (was meine Situation ist), kann man bis zum 16. Februar 2016 eine Rückzahlung leisten. Durch eine Rückzahlung werden Bundessteuern oder Strafen vermieden.

In einem Artikel , den ich gefunden habe und der dies zusammenfasst, heißt es:

Wenn Ihnen das College Ihres Begünstigten aus irgendeinem Grund eine qualifizierte Auszahlung zurückerstattet hat, können Sie diese Gelder jetzt jederzeit innerhalb von 60 Tagen nach der Rückerstattung wieder auf Ihr CollegeAdvantage-Konto einzahlen, ohne dass es zu Steuerstrafen kommt. Bitte beachten Sie, dass die Person, die den Rückbeitrag leistet, für die Aufbewahrung aller Unterlagen verantwortlich ist, die den Rückbeitrag mit der Erstattung durch die anspruchsberechtigte Bildungseinrichtung verknüpfen. Ohne eine solche Dokumentation kann die ursprüngliche Auszahlung vom IRS als nicht qualifizierte Auszahlung betrachtet werden.

Diese Wiedereinzahlungsregel gilt für Rückerstattungen von Hochschulen. Sie sagten, Ihre Rückerstattung sei von einer Versicherungsgesellschaft. Das klingt nach einem Unterschied, obwohl Sie versuchen könnten, zu argumentieren, dass es dem Geist des Gesetzes entspricht.