Meine Schwester und ich möchten einem anderen Verwandten 25.000 $ schenken. Wir haben zusammen ein gemeinsames Bankkonto und hatten geplant, einen einzigen Scheck vom gemeinsamen Konto über den vollen Betrag auszustellen. Wir betrachten das Geschenk als die Hälfte von jedem von uns, also 12.500 US-Dollar pro Person, sicher unter der jährlichen Geschenkzulage.
Da jedoch der volle Betrag über dem jährlichen Geschenkguthaben liegt und ich der einzige wäre, der den Scheck unterschreibt, würde der IRS dies eher als ein einzelnes Geschenk von mir betrachten, das über dem jährlichen Geschenkguthaben liegen würde? Es wäre viel weniger bequem, zwei Schecks zu schicken, einen von jedem von uns, aber wenn es die einzige Möglichkeit wäre, das Schenkungssteuerformular mit meinen Steuern ausfüllen zu müssen, würden wir das am Ende tun.
Diejenige, die den Scheck unterschreibt, ist diejenige, die das Geschenk macht, und wenn es sich nicht um einen Ehepartner handelt, funktioniert die Aufteilung von Geschenken nicht.
Ich empfehle jedem von Ihnen, einen separaten Scheck zu schreiben. Noch "sauberer" wäre es, wenn es nicht von Gemeinschaftskonten kommt.
Dilip Sarwate