Steuerliche Auswirkungen des Hinzufügens eines LPR-Ehepartners als Inhaber eines gemeinsamen Kontos

Wenn ein dauerhaft in den USA ansässiger Ehegatte einen dauerhaft in den USA ansässigen Ehepartner als gemeinsamen Kontoinhaber auf einem Maklerkonto (oder einem anderen Konto) hinzufügt, welche Auswirkungen hat die Schenkungssteuer, falls vorhanden?

Ich glaube, dass es im Fall von Ehegatten mit US-Bürgern einen unbegrenzten Heiratsabzug für Übertragungen zwischen Ehepartnern gibt, aber meines Wissens gilt dies nicht für Ehepartner mit ständigem Wohnsitz. Ich habe diese Tabelle gefunden , die darauf hinzudeuten scheint, dass 147.000 USD jährlich überwiesen werden können und dass weitere 5.490.000 USD im Laufe des Lebens einer Person steuerfrei überwiesen werden können.

Auf dieser Grundlage wäre mein Verständnis, dass das Hinzufügen eines Inhabers eines Gemeinschaftskontos mit ständigem Wohnsitz wie folgt bewertet würde:

  1. die Hälfte des Kontowerts wird als Geschenk behandelt
  2. die ersten 147.000 USD dieser Hälfte werden als steuerfreie Schenkung behandelt
  3. jeder verbleibende Wert dieser Hälfte wird auf den lebenslangen Ausschlussbetrag von 5.490.000 USD angerechnet
  4. jeder verbleibende Wert dieser Hälfte über 147.000 + 5.490.000 wird als steuerpflichtige Schenkung behandelt.

Ist das richtig?

Als Folgefrage: Wie wirkt sich dies für Staaten, die gemeinsames Eigentum an Gemeinschaftseigentum zulassen, auf den Status der Schenkung/Besteuerung im Vergleich zum gemeinsamen Mietverhältnis aus?

Sie sollten den Wohnsitzstaat angeben, da einige Staaten Gemeinschaftseigentumsstaaten sind und daher unterschiedliche Regeln in Bezug auf das Eigentum am Brokerage-Konto haben. Wenn das gesamte Vermögen während der Ehe erworben wurde, würde es keine Schenkung geben, da der Ehepartner ohnehin die Hälfte des Vermögens besitzt.
Geändert, um anzugeben, dass es sich um einen Staat handelt, der Gemeinschaftseigentum zulässt (Kalifornien). Wenn es darauf ankommt, wurde das Konto lange nach der Heirat eröffnet.
Lange nach der Hochzeit oder lange nach der Hochzeit , aber im Laufe der Ehe? Da ist ein Unterschied.....
„Lange nach der Hochzeit“ (was nach der Eheschließung bedeutet) nicht „lange nach der Hochzeit“ (was nach dem Ende einer Ehe bedeutet, was aber nicht geschrieben steht). Vielleicht ist das ein Unterschied zwischen amerikanischem Englisch und Commonwealth-Englisch? Unabhängig davon bezieht sich dies, wie in der ursprünglichen Frage klar angegeben, auf ein noch verheiratetes Paar.
@cbracken Ich denke, Sie nehmen einen ziemlich harten Ton zu einer ehrlichen Frage, die die durch Ihre Formulierung verursachte Verwirrung klärt. Ich bin mir nicht sicher, warum Sie versuchen, jemanden abzuweisen, der versucht, Ihnen zu helfen.

Antworten (1)

Ihr Verständnis ist nicht ganz richtig. Eigentum erworben währendDer Verlauf der Ehe ist Gemeinschaftseigentum, unabhängig davon, wer der Eigentümer des Kontos ist, aber Eigentum, das Ihnen vor der Eheschließung gehörte, ist Ihr persönliches Eigentum. Die Frage ist also, ob Sie das Maklerkonto auf Ihren Namen nur mit Vermögen eingerichtet haben, das Sie vor Beginn der Ehe besaßen, oder ob das Geld von einem gemeinsamen Konto stammt, das Sie und Ihr Ehepartner nach der Eheschließung eingerichtet haben. Im letzteren Fall liegt keine Schenkung vor, da Ihrem Ehepartner ohnehin die Hälfte des Kontos gehört, auch wenn ihr Name nicht als Eigentümer erscheint. Messier wäre der Fall, wenn das Geld von Ihrem eigenen, vor der Eheschließung eingerichteten Girokonto stammte, Ihr Gehalt aber auch nach Beginn der Ehe weiterhin auf dem Konto eingezahlt wurde und somit Eigeneigentum mit Gemeinschaftseigentum vermischt wurde.

Ungeachtet dessen haben Sie bitte Verständnis dafür, dass jedes tatsächlich erfolgte Geschenk (über den jährlichen Freibetrag von 147.000 USD hinaus) der Schenkungssteuer unterliegt, aber auf die kombinierte lebenslange Schenkungs- und Nachlasssteuerbefreiung von 5,4 Mio. USD angerechnet werden kann , sodass tatsächlich keine Schenkungssteuer erforderlich ist bezahlt werden. Diese „Anrechnung gegen den Ausschluss“ erfolgt nicht automatisch: Sie müssen das Formular 709 beim IRS einreichen, um den Ausschluss geltend zu machen. Das Formular 709 wird nicht zusammen mit Ihrer Einkommensteuererklärung eingereicht, sondern unabhängig von Ihrem Wohnort an ein bestimmtes IRS-Büro gesendet. Ich glaube, dass die Frist vom 15. April auch für dieses Formular gilt (aber es könnte der 30. April sein; lesen Sie die Anweisungen zum Ausfüllen des Formulars 709, die Ihnen auch die Adresse mitteilen, an die das Formular gesendet werden soll).

Ich empfehle dringend, sich von einem Steuerberater oder Rechtsanwalt beraten zu lassen, der sich mit Steuerrecht auskennt, anstatt sich auf das Internet zu verlassen, um Vorschläge zu erhalten, was Sie tun müssen. Beginnen Sie jetzt, anstatt bis April zu warten, wenn diese Leute mit Formular 1040-Zeug überschwemmt werden.

Steuerliche Auswirkungen des Hinzufügens eines LPR-Ehepartners als Inhaber eines gemeinsamen Kontos
AntwortenHierDatenschutz-Bestimmungen1y, 0v