Zahlen US-Unternehmen deutlich weniger Steuern als europäische (nach Steuersätzen)?

Ich habe häufig Behauptungen gehört, dass US-Unternehmen deutlich weniger Steuern zahlen als europäische (basierend auf den Steuersätzen). Das letzte Mal, als ich diese Behauptung sah (und was mich dazu veranlasste, diese Frage zu stellen), war Lagerbaers Kommentar zu „Zahlen reiche Unternehmen wirklich wenig/keine Körperschaftssteuern in den Vereinigten Staaten ?“. Frage:

Nach europäischen Maßstäben würden sie "fast keine Steuern" zahlen, selbst wenn sie ihre Steuern zahlen würden :-P

Ich bin jedoch skeptisch gegenüber dieser Behauptung, da die USA einen ziemlich hohen Spitzensteuersatz von 35 % (IIRC) haben und ich das Gefühl habe, dass die oben skizzierte Behauptung fälschlicherweise aus persönlichen Einkommenssteuersätzen hochgerechnet wird.

Könnte bitte jemand angeben, ob ich mit meiner Skepsis gegenüber der obigen Behauptung richtig liege?

Bitte beachten Sie, dass ich nach Standardsteuersätzen frage, NICHT nach effektiven Steuern, die auf der Grundlage aller Arten von Buchhaltungstricks / Schlupflöchern / etc. gezahlt werden ...

Antworten (3)

Sie haben Recht mit Ihrer Skepsis: Die USA haben einen der höchsten Spitzensteuersätze für Körperschaften sowie Steuern in Prozent des Einkommens .

Zum Beweis,

  1. Bitte beachten Sie diese Grafiken zur Veranschaulichung (aus Wikimedia):

    Einkommenssteuersätze nach Ländern basierend auf OECD-Daten von 2005 .

    Geben Sie hier die Bildbeschreibung ein

    Wie Sie sehen können, ist die USA höher als ALLE außer Japan und Deutschland, die ungefähr gleich sind).

    Violette Balken kennzeichnen Unternehmen (und Sie können die grünen Balken für persönliche Einkommenssteuern sehen, die die relativ niedrigen USA zeigen, was, wie Sie bemerkt haben, eine mögliche Quelle der Verwirrung ist).

  2. Bitte beachten Sie die Grafik in Abbildung 2-1 (Seite 36) des Congressional Budget Office „ Corporate Income Tax Rates: International Comparisons “. Diese Grafik basiert ebenfalls auf Daten der OECD aus dem Jahr 2003. Bitte beachten Sie, dass CBO (theoretisch) ein überparteilicher/unpolitischer Zweig des Kongresses ist.

    Geben Sie hier die Bildbeschreibung ein

  3. Für aktuellere Informationen finden Sie hier eine Grafik, die auf OECD-Daten von 2010 basiert (Quelle der Grafik ist das Weißbuch der Republikanischen Partei, aber ich habe ihre Genauigkeit anhand der tatsächlichen OECD-Quellendaten überprüft ):

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Obwohl die Körperschaftssteuersätze ziemlich hoch sind, bedeutet dies nicht unbedingt, dass Unternehmen so viel Steuern zahlen , z . B. , die Steuern können durch kreative Buchführung und spezielle Steuergutschriften/Anreize ausgeglichen werden.
@ESultanik - Ich meinte vor den Buchhaltungstricks im GE-Stil, die die "Standard" -Sätze irrelevant machen. Wenn Sie sich Lagerbaers Kommentar ansehen, sagte er ausdrücklich "...selbst wenn sie ihre Steuern zahlen würden". Ich habe die Frage aktualisiert
"Wie Sie sehen können, ist die USA höher als ALLE außer Japan und Frankreich, die ungefähr gleich sind)." Meinten Sie Japan und Deutschland? Frankreich scheint etwas niedriger zu sein.
@ Jason - in der Tat. Lesen Sie das falsche Etikett. Ironischerweise war Frankreich im Jahr 2010 tatsächlich die Nummer 3 und Deutschland die Nummer 5, wie in der 3. Grafik zu sehen ist. Fest
Ich wäre daran interessiert, Daten zu sehen, die nicht auf dem Mittelwert beruhen. Ein Mediandiagramm würde ganz anders aussehen, und die obersten 1 % haben ein Einkommen, das mehrere Größenordnungen über dem Median liegt.
@horatio - Diagramm Nr. 2 zeigt die tatsächlichen Spitzenwerte in den Büchern im Gegensatz zum Mittelwert. Was den Mittelwert im Vergleich zum Median betrifft, denke ich, dass der Mittelwert im Zusammenhang mit der Verwendung dieser Daten (z. B. Gesamtbetrag des besteuerten Geldes) nützlicher ist, weshalb Sie diese Daten leichter sehen. Mich würde auch die Mediangrafik interessieren.
Es gibt eine Grafik auf Wikipedia, die die USA als Prozentsatz des BIP ans Ende setzt . Ich würde auch gerne wissen, ob Sie irgendwelche Meinungen dazu als Steuermaßstab haben
% des BIP ist für diese Frage weniger relevant , da (1) es vom Prozentsatz des BIP abhängt, den das Unternehmenseinkommen darstellt, und (2) es von den EFFEKTIVEN Steuersätzen abhängt (z. B. das berüchtigte Problem, dass General Electric keine Steuern zahlt). Wenn GE beispielsweise hypothetisch das einzige Unternehmen in den USA wäre, wäre der Steuersatz für 2010 buchstäblich null, obwohl der offizielle Steuersatz 35 % beträgt.

Während die Antwort von DVK theoretisch richtig ist, basiert sie auf einem Vergleich nominaler Steuersätze. In der Praxis zahlen die meisten Unternehmen diesen Satz nicht. Im Falle von in den USA ansässigen internationalen Unternehmen gibt es einige Tricks, um den größten Teil der Besteuerung zu vermeiden:

Zum Beispiel verwendet Google doppeltes Irisch mit holländischem Sandwich und zahlt effektiv nur 2,4% , Facebook verwendet auch doppeltes Irisch mit holländischem Sandwich. Ebenso Unternehmen wie Apple, Microsoft, IBM und Oracle und viele andere.

Während die Frage explizit nach "Standardsteuersätzen" ohne Spielereien und Lücken fragt, ist das obige Schema zum Standard geworden (wie es am häufigsten verwendet wird).

Beispiel:

Geben Sie hier die Bildbeschreibung ein

Während all diese cleveren Steuertricks (oder die legitime Ausnutzung schlecht formulierter internationaler Regeln) funktionieren, sind sie für die US-Einnahmen nicht so effektiv. Der neueste effektive Steuersatz von Apple liegt bei ~25 %, niedriger als der Standard-US-Satz, aber nicht klein , siehe hier . Wenn sich die Gewinne schnell ändern, können die Zinssätze außerdem irreführend sein, da die Steuer dem Einkommen hinterherhinkt.
Richtig, aber die Frage bezieht sich auf „US-Unternehmen“ und nicht auf „Unternehmen in den USA“.
Aber es schloss alle internationalen Spielereien aus, die dazu benutzt werden könnten, ausländische Gewinne für US-Firmen zu minimieren .
Stimmt, aber zum Vergleich müssen US-Bürger trotzdem Steuern auf internationale Einkünfte zahlen. Auch diese Spielereien sind möglich, insbesondere wenn das Unternehmen in den USA ansässig ist, aufgrund von Steuerabkommen, die die US-Regierung unterzeichnet hat.
Dies ist keine nützliche Antwort für sich (es würde IMO besser als Kommentar dienen). Damit dies nützlich ist, müssten Sie mir einen Nachweis über den effektiven Steuersatz in den USA UND in anderen Ländern erbringen. Andernfalls gibt es keine Möglichkeit zu wissen, sondern andere Fragen haben genauso viel Steuerschlupflochmagie im Gange; und somit keine Möglichkeit zu wissen, wie der effektive US-Steuersatz im Vergleich zum effektiven Steuersatz im Rest der Welt abschneidet.

Einige sehr berühmte US-Unternehmen sind berühmt dafür, wenig Steuern zu zahlen. GE, Google und Twitter sind gute Beispiele ( siehe diese Zusammenfassung auf Slashdot ). Außerdem vermeiden Online-Vertriebsunternehmen wie Amazon in erheblichem Maße die Zahlung von Steuern. Es gibt also einige sehr berühmte Beispiele in der Tech-Welt von US-Unternehmen, die keine Steuern zahlen.

Ich weiß nicht, wie es in Europa aussieht, aber dort könnten sie strengere Gesetze haben (es gab kürzlich Nachrichten über einige ähnliche Vorschläge in den USA).

Viele US-Firmen sind gut darin, Steuern auf ihre ausländischen Einkünfte zu vermeiden (Google zahlte im Vereinigten Königreich bekanntermaßen weniger als 3 %. Aber selbst Google zahlt ~22 % auf das deklarierte Einkommen an die US-Regierung. Dies ist viel weniger als der volle Steuersatz für US-Unternehmen ( hauptsächlich wegen dieser ausländischen Schlupflöcher), ist aber kaum "wenig".
Der effektive Steuersatz für jedes multinationale Unternehmen in Dänemark beträgt nicht mehr als 0 %.
Zahlen US-Unternehmen deutlich weniger Steuern als europäische (nach Steuersätzen)?
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