Ein Familienmitglied beabsichtigt, uns eine Summe von 70.000 US-Dollar für den Kauf eines neuen Hauses zu schenken. Meine Frage ist - schuldet dieses Familienmitglied eine Schenkungssteuer darauf? Ich habe Quellen gelesen , die widersprüchlich erscheinen. Grundsätzlich liegen die 70.000 US-Dollar weit unter der lebenslangen Ausnahme von 5,25 Millionen US-Dollar, aber über dem jährlichen Geschenkausschluss von 14.000 US-Dollar. Gibt es schließlich steuerliche Konsequenzen für mich als Empfänger?
Danke fürs Suchen.
Bearbeiten: Die jährliche Freigrenze beträgt jetzt 15.000 $
Keine steuerlichen Folgen für Sie.
Steuerliche Folgen für Ihre Schwester. Aus deinem Kommentar:
Meine Schwester ist ledig, aber meine Frau und ich haben einen Sohn. Wir können also 14.000 $ x 3 = 42.000 $ in Anspruch nehmen, ohne dies melden zu müssen. Der Rest ($70000-$42000) = $28000 wird von meiner Schwester bei ihrer Rückkehr gegen den lebenslangen Ausschluss gemeldet. Nach meinem Verständnis unterliegen die 28000 $ auch keiner Schenkungssteuer
Es unterliegt der Schenkungssteuer, und sie muss die Schenkungssteuererklärung (Formular 709) beim IRS einreichen. Bei dieser Erklärung kann sie wählen, ob sie einen Teil der lebenslangen Befreiung anwenden und die lebenslange Grenze reduzieren oder die Steuer zahlen und die lebenslange Grenze behalten möchte. Wenn sie die Befreiung anwendet, muss sie sie nachverfolgen, damit sie beim nächsten Mal oder bei ihrem Tod ordnungsgemäß angewendet werden kann.
Der lebenslange Freibetrag ist nämlich für die Erbschaftssteuer vorgesehen . Aber die Menschen können es zu Lebzeiten wählen und auf Schenkungen anwenden und den Freibetrag für den Nachlass reduzieren. Dies ist eine Konsequenz, die berücksichtigt werden muss.
Die jährliche Obergrenze von 14.000 USD steht nicht im Zusammenhang mit der lebenslangen Befreiung und gilt für Geschenke pro Spender und Beschenktem. Die Aufteilung der Schenkung auf mehrere Anlässe über mehrere Jahre hinweg trägt dazu bei, die Steuerlast für den Spender zu verringern, ohne den lebenslangen Ausschluss zu berühren und die Erbschaftssteuer zu beeinträchtigen. Aber wenn du keine Zeit hast...
Um die letzte Frage vorab zu beantworten: Es entstehen Ihnen keine steuerlichen Konsequenzen.
Wenn Ihr Familienmitglied verheiratet ist (oder einen Miteigentümer der Gelder hat), und Sie auch, kann jeder von ihnen jedem von Ihnen das jährliche Geschenk von 14.000 USD machen, was 56.000 USD entspricht. Der Rest der 70.000 $ würde entweder (1) der Schenkungssteuer für das Steuerjahr unterliegen, in dem er gegeben wurde, oder (2) auf den lebenslangen Ausschluss angewendet. In jedem Fall müsste ein Formular beim IRS eingereicht werden.
Wenn Sie die Hypothek beantragen, erwarten Sie, dass der Kreditgeber möchte, dass Ihre Schwester ein Formular unterschreibt, in dem erklärt wird, dass es sich um ein Geschenk handelt. Andernfalls könnte der Kreditgeber besorgt sein, dass es sich um ein Darlehen handelt.
Seien Sie vorsichtig, wenn Sie das Geld an Minderjährige verschenken. Sie könnten auf ein Problem stoßen, wenn das Geld nicht für etwas ausgegeben wird, das dem Kind zugute kommt. Der IRS ist besorgt über die Verwendung von Geldtransfers zwischen Kind und Elternteil, um Steuerprobleme zu umgehen.
Ansonsten hast du kein Steuerproblem. Wenn das Schenken richtig gemacht wird, kann Ihre Schwester Ihnen und Ihrem Ehepartner jedes Jahr 14.000 $ schenken.
Wenn Ihr Kind in naher Zukunft große Ausgaben hat: Schulgeld, Zahnspange ... Ihre Schwester könnte Gelder an das Kind überweisen, um diese Dinge zu bezahlen, und so einen Teil Ihres Geldes für das Haus freigeben.
John Bensin
JTP - Entschuldige dich bei Monica
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