Ich hatte einige RSUs, bei denen ein bestimmter Betrag (nennen wir es V) unverfallbar war. Dann wurden Steuern eingezogen und ein kleinerer Betrag (nennen wir es R) wurde freigegeben, den ich verkaufte.
Ich verwende E*Trade und HR Block hat mein 1099-B-Formular importiert.
Die Frage, die ich habe, ist, was soll ich sagen, dass die bezahlte Steuer war? Der 1099-B spricht nur über den Wert der freigegebenen Anteile - dh nachdem ich Steuern bezahlt habe. Ich werde auch nach der Kostenbasis der Aktien gefragt, deren Berechnung ich nicht verstehe.
Wie soll ich berechnen, wie viel Steuern ich bezahlt habe, und die Kostengrundlage? Außerdem wird dies bereits auf meinem W-2 gemeldet, also muss ich das auch berücksichtigen?
BEARBEITEN: Ich denke, es kann wichtig sein, dass ich keine dieser Aktien länger als ein Jahr gehalten habe, ich habe sie normalerweise innerhalb von Tagen nach ihrer Veröffentlichung verkauft.
Hier ist ein Artikel darüber, der helfen könnte: http://thefinancebuff.com/restricted-stock-units-rsu-sales-and.html
Eines der kniffligen Dinge ist, dass Sie wahrscheinlich den Wert der unverfallbaren Aktien und einbehaltenen Steuern bereits auf Ihrem W-2 haben. Das verwirrt alle, einschließlich des IRS (sie schickten mir vor einem Jahr eine dieser Prüfungen per Post, bei der es darum ging, die Aktienvergütung doppelt zu zählen, die sowohl auf 1099-B als auch auf W-2 stand; ein kurzer Brief, in dem dies erklärt wurde und sie waren glücklich).
Die allgemeine Idee ist, dass, wenn Sie die Aktie zum ersten Mal unwiderruflich besitzen (sie übertragen wird), dies ein Einkommen ist, weil Sie etwas Wertvolles erhalten. Das geht also auf ein W-2 und wird als Einkommen besteuert, nicht als Kapitalgewinn. Konzeptionell haben Sie gerade so viele Dollar an Einkommen ausgegeben, um Aktien zu kaufen, also ist dies Ihre Basis für die Aktie.
Für gezahlte Steuern, wenn Ihr Arbeitgeber Steuern einbehalten hat, sollte dies in Ihrem W-2 enthalten sein. In diesem Fall würden Sie es nicht separat an anderer Stelle auflisten.
Ihr Arbeitgeber sollte Ihnen eine Erklärung mit diesen Informationen zukommen lassen. Wenn dies nicht der Fall ist, sollten Sie es dennoch über E*Trade finden können. Navigieren Sie zu: Trading & Portfolios> Portfolios. Wählen Sie das Aktienplankonto aus. Unter "Beschränkter Bestand" sollten Sie eine Liste Ihrer Zuschüsse sehen. Wenn Sie auf die betreffende Zuteilung klicken, sollten Sie eine Aufschlüsselung sehen, wie viele Aktien bis zum Datum unverfallbar und freigegeben wurden. Es wird Ihnen auch die Kostenbasis pro Aktie und die Höhe der einbehaltenen Steuern mitteilen.
Sie berechnen Ihre Kostenbasis, indem Sie die Anzahl der freigegebenen Aktien mit der Kostenbasis pro Aktie multiplizieren.
Sie können die normale Einkommenssteuer und die einbehaltenen Steuern ignorieren, da sie bereits in Ihren W2-Einkünften und -Einbehalten enthalten sind. Alles, was Sie tun müssen, ist, den Kapitalgewinn oder -verlust auf der Kostenbasis zu melden (der bei einem sofortigen Verkauf eher gering ausfallen wird).