Kann ich in einem Jahr eine FSA von mehreren Arbeitgebern verwenden?

Sie können mehrere Beiträge in Höhe von 2500 USD/Jahr von mehreren Arbeitgebern erhalten

http://www.irs.gov/pub/irs-drop/n-12-40.pdf

Siehe Seite 5 unten bis Seite 6 oben:

Ein Arbeitnehmer, der bei zwei oder mehr Arbeitgebern beschäftigt ist, die nicht Mitglieder derselben kontrollierten Gruppe sind, kann jedoch bis zu 2.500 USD (indiziert für die Inflation) im Rahmen der Gesundheits-FSA jedes Arbeitgebers wählen.

Gemäß der IRS-Veröffentlichung 969 :

Für Planjahre, die nach dem 31. Dezember 2012 beginnen, dürfen die Beiträge zur Gehaltsminderung an eine Gesundheits-FSA nicht mehr als 2.500 USD pro Jahr (oder einen vom Plan festgelegten niedrigeren Betrag) betragen. Dieser Betrag ist inflationsindexiert und kann sich von Jahr zu Jahr ändern.

Sie können selbst nur 2.500 US-Dollar beitragen, aber Sie könnten in einem Jahr bei mehreren Arbeitgebern mehr als 2.500 US-Dollar an Leistungen erhalten. Zum Beispiel:

1. Besorgen Sie sich einen Job bei Arbeitgeber A und melden Sie sich für eine FSA in Höhe von 2.500 USD an.
2. Geben Sie die gesamten 2.500 $ im ersten Monat aus, leisten Sie aber nur 200 $ an Beiträgen
3. Kündigen Sie und nehmen Sie einen Job bei Arbeitgeber B an. Da Sie nur 200 $ Beiträge geleistet haben, können Sie sich für eine FSA von 2.300 $ anmelden.
4. Geben Sie die gesamten $2.300 aus.

Leider kostet dies Arbeitgeber A 2.200 Dollar (und es ist wahrscheinlich kein guter Grund, den Job von sich aus zu wechseln), aber laut IRS dürfen Sie es ihm nicht zurückzahlen (und er kann es nicht verlangen). In diesem Szenario würden Sie also 4.800 US-Dollar an medizinischen Leistungen für 2.500 US-Dollar Vorsteuergeld erhalten.

Ich habe kürzlich den Job gewechselt und der Sozialleistungsspezialist bei meinem neuen Auftritt hat den anderen Antworten hier direkt widersprochen. Konkret war meine Situation:

1. Bei meiner letzten Firma habe ich im Oktober 2013 angefangen und mich entschieden, 1000 US-Dollar für den Rest des Jahres beizusteuern, da ich wusste, dass wir einige anstehende medizinische Ausgaben hatten. Wir haben den größten Teil dieses Geldes verbraucht, bevor es 2014 herumging (800 bis 900 US-Dollar, wenn ich mich richtig erinnere).
2. Ich habe mich entschieden, 2.000 $ für 2014 zu spenden.
3. Meine Frau hat einige hohe Ausgaben getätigt und wir haben den gesamten Betrag in ~ 4 Monaten ausgegeben.
4. Ich wurde im Mai entlassen, fand einen neuen Job und fing im Juni an.
5. Der Sozialleistungsspezialist sagte mir, ich könnte volle 2.500 US-Dollar zu meiner neuen FSA beitragen, wenn ich wollte. Ihre genauen Worte waren "Es ist ein Maximum pro Arbeitgeber und Planjahr."

Für das, was es wert ist, laufen die FSA-Pläne beider Unternehmen über denselben Leistungsanbieter – aber ich bezweifle, dass dies Auswirkungen auf die Situation hat. Ich arbeite im Softwarebereich, daher sind die Leistungen im Allgemeinen wettbewerbsfähig, was möglicherweise damit zu tun hat, dass ich Mitte des Jahres beitreten darf. (Außerdem: Sind Unternehmen wirklich zu bescheiden, um zu sagen, dass ihre Leistungen „wirklich gut“ sind?) Schließlich scheinen sich die Gehaltsabzüge, die mein neuer Arbeitgeber von meinem Gehalt nimmt, auf etwas weniger als die Hälfte meines gewählten FSA-Beitrags für 2014 vor dem zu summieren Planjahr läuft über den 1. Januar. (Siehe Aktualisierung 3unten für mehr dazu.) Ich erwähne dies, weil ich im Wesentlichen noch einmal in kostenloses FSA-Geld eintauche. Ich dachte, es gäbe ein Zitat in einer anderen Antwort, das erklärt, wie dies eine IRS-Regel ist, die Arbeitnehmer gegenüber Arbeitgebern bevorzugt, aber es scheint nicht mehr auf dieser Seite zu sein, und ich kann keine weitere Frage zu diesem Thema finden.

Ich habe die IRS-Publikation 969 überprüft , die Aaron Brager oben zitiert hat, um dies zu bestätigen, und sie erwähnt keinen Arbeitgeberwechsel während eines Planjahres. Der nächste Absatz, der Abweichungen in der Berechtigung oder dem Beitritt/Verlassen des Plans erwähnt, ist der folgende Absatz:

Wann beitragen

Zu Beginn des Planjahres müssen Sie angeben, wie viel Sie beitragen möchten. Dann wird Ihr Arbeitgeber Beträge in regelmäßigen Abständen (in der Regel jeden Zahltag) gemäß Ihrer jährlichen Wahl abziehen. Sie können Ihre Wahl nur ändern oder widerrufen, wenn sich Ihr Beschäftigungs- oder Familienstand gemäß Ihrem Plan ändert.

Eine Änderung der Beschäftigung qualifiziert also für eine Änderung des Plans, aber das ist immer noch ziemlich vage. Die einzigen anderen Informationen in dem Dokument in Bezug auf Guthaben beziehen sich auf die Übertragung/Gnadenfrist und den Use-it-or-lose-it-Status am Ende eines Planjahres, ohne dass die Beendigung des Plans zur Jahresmitte erwähnt wird.

Zusammenfassend stimmt meine bisherige Erfahrung mit dem Link überein, den Shawn in einem Kommentar oben angegeben hat. Ich hätte jedoch lieber eine Antwort direkt von einer IRS-Quelle. Ich sende eine Frage an die IRS-Website und werde diese Antwort hier bearbeiten, wenn sie eine zutreffende Antwort geben.

Update 1: Der IRS hat auf meine E-Mail-Frage mit der wahrscheinlich am wenigsten hilfreichen Antwort geantwortet.

Die Antwort auf Ihre Frage lautet: Vielen Dank für Ihre Anfrage. Wir gehen davon aus, dass sich Ihre Anfrage auf ein Health Flexible Spending Arrangement (FSA) bezieht. Leider können wir Ihre Frage über diesen Service nicht beantworten. Bitte besuchen Sie stattdessen unsere Website www.irs.gov, um die Antwort auf Ihre Frage zu finden. Die folgenden Ressourcen, die Sie auf www.irs.gov finden, behandeln einige der am häufigsten gestellten Fragen:

• Pub 17 für Einzelpersonen
• Pub 583 für Unternehmen
• Pub 15 & 15A für Arbeitgeber
• Pub 510 für Verbrauchssteuer
• Pub 559 für Nachlass- und Schenkungssteuer
• Rundschreiben 230 für Steuerfachleute

Sie können auch mithilfe des Suchfelds auf der Startseite von irs.gov nach Folgendem suchen oder einfach auf die Registerkarte „Hilfe und Ressourcen“ klicken: *Interaktiver Steuerassistent, eine Steuerrechtsressource, die Sie durch eine Reihe von Fragen und gibt Ihnen Antworten auf steuerrechtliche Fragen. *IRS Tax Map, die Ihnen einen zentralen Zugriff auf steuerrechtliche Informationen nach Thema bietet

Sie können auch Tele Tax anrufen: 1-800-829-4477 für Informationen zu einer Vielzahl von Steuerthemen. Darüber hinaus bieten viele kaufmännische Softwarepakete auch Antworten auf Steuerfragen oder Sie suchen Hilfe bei einem Steuerexperten.

Anträge auf Vorbescheide für Privatbriefe können beim IRS Office of Chief Counsel unter der unten angegebenen Adresse eingereicht werden. Der IRS muss für diesen Service eine Gebühr erheben.

IRS Office of Chief Counsel
ATTN: CC:DOM:CORP: TSS
PO Box 7604
Ben Franklin Station
Washington, DC 20044

Vielen Dank für die Nutzung dieses Dienstes und wir entschuldigen uns für etwaige Unannehmlichkeiten.

Ich habe die von ihnen erwähnten Veröffentlichungen nicht überprüft, aber da die Hälfte von ihnen nicht einmal für die Gesundheit oder sogar für personenbezogene Steuern relevant zu sein scheint, scheint die Angelegenheit vorerst ein Rätsel zu bleiben.

Update 2: Ich habe einen Freund der Familie konsultiert, der ein Steuerfachmann ist (Unternehmensbuchhalter, glaube ich). Leider war sie mit den genauen Regeln der FSAs nicht vertraut. Sie hatte den Eindruck, dass eine Jahresbeitragsgrenze immer feststeht. Beispielsweise können Sie Ihre 401.000 Beiträge nicht zurücksetzen, indem Sie zu einer anderen Wertpapierfirma gehen (oder zu einem anderen Arbeitgeber, der eine andere Wertpapierfirma einsetzt).

Sie hat jedoch auch keine direkte Quelle für ihre Antwort. Ich bleibe auf der Suche.

Update 3: Ich habe Anfang dieses Jahres herausgefunden, dass die FSA-Wahl, die ich für meinen neuen Arbeitgeber vorgenommen habe, tatsächlich eine Laufzeit vom 1. Juni 2014 bis zum 31. Mai 2015 hat. Ich habe mich entschieden, 2.000 $ zu dieser FSA beizutragen und alles vorher verbraucht 31. Dezember 2014. Ich habe meine W2 noch nicht erhalten, aber ich gehe davon aus, dass meine gesamten FSA-Beiträge für das Steuerjahr 2014 (1. Januar bis 31. Dezember) etwa 3.000 US-Dollar betragen werden (wobei 4.000 US-Dollar eingelöst und erhalten wurden), also bekomme ich möglicherweise eine Antwort vom IRS, wenn ich meine 1040 einsende. Wenn sie nichts sagen, werde ich eine Anfrage an den Planverwalter richten. An diesem Punkt habe ich den Verdacht, dass die genauen Regeln für FSAs vom Plan ausgehandelt und verwaltet werden und nur bestimmten IRS- Richtlinien entsprechen müssen .

Update 4: Ich habe meine W2 erhalten und meine Steuern eingereicht. Meine Formulare zeigen die FSA-Beiträge nicht separat, aber sie zeigen Vorsteuerabzüge, und sie scheinen das zu entsprechen, was ich geschätzt habe: 1000 $ Beiträge von jedem Arbeitgeber, den ich im Jahr 2014 hatte. Juni 2015 FSA-Wahl.

Der IRS hat freundlicherweise meine 1040-Steuerformulare und W2-Formulare bearbeitet und den vollen von mir berechneten Erstattungsbetrag ausgestellt. Das ist also im schlimmsten Fall eine implizite Akzeptanz meiner FSA-Situation durch den IRS, die einer Prüfung für sich allein nicht wert ist. Ob sie kommen und es später korrigieren, bleibt abzuwarten.

Ich glaube, dass das Limit ein Jahreslimit ist.

Eine große Sorge, die Sie haben werden, wenn Sie das Unternehmen wechseln, ist, dass Ihre Fähigkeit, das FSA-Geld zu verwenden, abgeschnitten wird, nachdem Sie ihre Krankenversicherung nicht mehr in Anspruch nehmen. Das kann an Ihrem letzten Arbeitstag oder am Ende des Monats stattfinden, aber Sie müssen den Stichtag untersuchen.

Da die alte Firma nicht alle 2500 $ von Ihnen gesammelt haben wird, haben Sie noch etwas Spielraum, um bei der neuen Firma Beiträge zu leisten.

Beachten Sie auch, dass Sie mit der medizinischen FSA Geld ausgeben können, bevor es eingezogen wird. Die Kinderbetreuung FSA erlaubt keine negativen Salden. Wenn Sie das erste Unternehmen verlassen, haben Sie möglicherweise mehr abgehoben als eingenommen. Theoretisch könnten sie versuchen, es bei Ihnen einzusammeln, aber ich kenne niemanden, dem das passiert ist.

Wenn die alte Firma 1250 der 2500 Dollar von Ihnen über Gehaltsabzüge eingezogen hat und Sie Ansprüche auf 2000 Dollar eingereicht haben, würde ich persönlich meine Beiträge über die zweite Firma auf 500 Dollar begrenzen, um das Testen des Systems zu vermeiden.

Gefunden auf www.irs.gov Bulletin: 2012-26 25. Juni 2012 Mitteilung 2012-40

Alle Arbeitgeber, die gemäß 414b, c oder m in Bezug auf kontrollierte Gruppen und verbundene Dienstleistungsgruppen als ein einziger Arbeitgeber behandelt werden, werden für Zwecke der 2.500-Dollar-Grenze als ein einziger Arbeitgeber behandelt. Wenn ein Mitarbeiter an mehreren Cafeteria-Plänen teilnimmt, die Gesundheits-FSA anbieten, die von Mitgliedern einer kontrollierten Gruppe oder einer angeschlossenen Dienstleistungsgruppe unterhalten werden, sind die Gesamtbeiträge zur Kürzung des Gesundheits-FSA-Gehalts des Mitarbeiters unter allen Cafeteria-Plänen auf 2.500 USD begrenzt. Ein Arbeitnehmer, der bei zwei oder mehr Arbeitgebern beschäftigt ist, die nicht Mitglieder derselben kontrollierten Gruppe sind, kann jedoch bis zu 2.500 US-Dollar im Rahmen der Gesundheits-FSA jedes Arbeitgebers wählen.

Wäre das wahrscheinlich, weil es wahrscheinlich ist, dass die medizinischen Unternehmen auch unterschiedlich wären, wenn die beiden Unternehmen Mitglieder unterschiedlicher kontrollierter Gruppen sind? Und würde damit in Einklang mit der obigen Aussage über "Eine große Sorge, die Sie haben werden, wenn Sie das Unternehmen wechseln, ist, dass Ihre Fähigkeit, das FSA-Geld zu verwenden, abgeschnitten wird, nachdem Sie ihre Krankenversicherung nicht mehr in Anspruch nehmen." Wenn Sie gegangen sind und zur 2. Firma gegangen sind und sie die gleiche Krankenversicherung hatten, dann hätten Sie bereits Leistungen verbraucht. . . .