Unser ältestes Kind hat diesen Herbst mit dem College begonnen. Wir haben einen 529-Plan mit ihr als Begünstigter. Wir haben diesen Herbst 9400 Dollar vom Konto abgehoben, um ihre Studiengebühren zu bezahlen.
Es gibt nichts zu versteuern, da die qualifizierten Ausgaben (ausgewiesen auf einem 1098-T des Colleges) weit über 9400 $ liegen. Als wir das Geld aus dem 529-Plan abzogen, ließen wir das Geld auf unser Bankkonto überweisen, anstatt das Geld direkt aus dem 529-Plan an das College auszahlen zu lassen, und von dort aus bezahlten wir die Studiengebühren.
Wir haben ein 1099-Q aus dem Plan erhalten, das eine Bruttoausschüttung von 9400 $ in Feld 1 zeigt. Aber Feld 6 des 1099 ist ebenfalls angekreuzt, was zeigt, dass der Empfänger der Ausschüttung (ich) nicht der vorgesehene Begünstigte (meine Tochter) ist.
Ich fülle die Steuern für 2017 aus und habe gerade gelesen, dass das, was ich getan habe, nicht die beste Idee war: Die IRS-Computer versenden gerne Mängelmitteilungen, in denen Steuern, Zinsen und Strafen festgesetzt werden, selbst wenn Sie mit Sicherheit wissen, dass die Abhebungen waren steuerfrei basierend auf den qualifizierenden College-Ausgaben Ihres Begünstigten.
Kann ich beim Ausfüllen von Steuern irgendetwas tun, das zeigt, dass die Ausschüttung nicht besteuert werden sollte? Gibt es einen Ort, an dem der 1099-Q-Ausschüttungsbetrag gemeldet und gezeigt werden kann, dass er geringer ist als die qualifizierenden Ausgaben?
Ich verstehe Ihre Bedenken. Dies ist mein sechstes Steuerjahr mit Bildungsausgaben. Das 1098-T, das 1099-Q kann sehr verwirrend sein. Beim Formular 1098-T gibt es eine Wendung: Viele (die meisten) Schulen melden auch die Frühjahrsunterrichtsgebühren auf demselben Formular.
Ja, es ist einfacher, wenn das Geld direkt von der 529 an die Schule geht. Aber es ändert nichts an der Tatsache, dass diese Mittel für qualifizierte Ausgaben bestimmt waren.
Da die 529-Pläne meiner Kinder nicht alle qualifizierten Ausgaben gedeckt haben, musste ich auch das Formular 8863 für den American Opportunity Credit einreichen.
Ich habe festgestellt, dass ich beim Ausfüllen meiner Steuererklärung mit Turbotax das Q&A-Format verwendet habe, um die Nummern für die 1098-T und 1099-Q einzugeben, und dann die entsprechenden Formulare im Formularmodus geöffnet habe. Ich glaube, dass es ein Arbeitsblatt gibt, das mit dem 1098-T verbunden ist, mit dem Sie angeben können, wie viel für das Frühlingssemester und wie viel für das Herbstsemester war. Dann werden im zweiten Jahr die Zahlen aus dem Arbeitsblatt der Vorjahre übernommen.
Wenn das zweite Kind mit dem College beginnt, gibt es einen weiteren verwirrenden Aspekt. Die 529 Abhebungen werden auf einem 1099-Q für den Elternteil zusammengefasst. Wenn das Geld direkt an die Schule geht, schicken sie zwei 1099-Qs; eine für jeden Angehörigen. Für das kombinierte 1099-Q besteht die Lösung darin, das Formular zu teilen, als ob es zwei Formulare wären. Es ist leicht zu wissen, wie viel für jeden Angehörigen war, es ist schwieriger zu wissen, wie man den Zinsanteil aufteilt.
Sie haben die Quelle der Warnung nicht zitiert, aber ich glaube nicht, dass sie richtig ist.
Solange die Zahlen stimmen, also die 1098-T den Widerruf rechtfertigt, brauchen Sie sich keine Sorgen zu machen. Ich würde mir Sorgen machen, wenn die Auszahlung für ansonsten legitime Gegenstände wie Bücher, Computer usw. verwendet würde, die nicht in die 1098 fließen, und ansonsten eine Aufforderung an Sie auslösen könnte, die Zahlen zu rechtfertigen. Ich würde so weit gehen zu behaupten, dass es weitaus üblicher ist, dass der Elternteil der einzige im „Follow the Money“-Geldfluss ist. Das College meiner Tochter schickt uns die Rechnung online, und ich arrangiere die Zahlung, eine direkte ACH-Überweisung. Kein Geld geht auf ein Konto in ihrem Namen.
Obwohl ich von dieser Antwort überzeugt bin und sehr vorsichtig mit einem Papierpfad umgehe, werde ich offenlegen, dass diese Steuererklärung, die Einreichung für das Steuerjahr 2017, meine erste mit College-Ausgaben ist. Wenn ich eine IRS-Mitteilung erhalte, werde ich sie bearbeiten. Da sich die Zahlen summieren, dh die Kosten weitaus höher sind als die Abhebung von 529 (oder Coverdell-Konto), hat der IRS nichts zu gewinnen, wenn er dies verfolgt. Auch hier wäre ich sehr neugierig, den Artikel zu lesen, der dies ausgelöst hat.
Johannes Gilmer
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