Können Ihre Kinder Ihren 529-Plan übernehmen und ihn für ihre eigenen Kinder verwenden?

Betrachten Sie die folgende Situation:

In Ihrem 529-Plan verbleibt Geld, nachdem Ihre Kinder das College abgeschlossen haben. Ihre Kinder haben jetzt eigene Kinder.

Können Sie den Begünstigten Ihres 529-Plans auf Ihr Enkelkind und das Eigentum auf Ihr eigenes Kind ändern, ohne dass Gebühren oder Strafen anfallen?

Für mich scheint dies der beste Weg zu sein, übrig gebliebenes 529-Geld zu verwenden, aber es könnte einen Nachteil geben, den ich übersehe.

Antworten (1)

Aus IRS-Veröffentlichung 970 Steuervorteile für Bildung

Hinweis: Qualifizierte Studienprogramme (QTPs) werden auch als „529-Pläne“ bezeichnet.

Ändern des benannten Begünstigten

Es gibt keine einkommensteuerlichen Folgen, wenn der designierte Begünstigte eines Kontos zu einem Familienmitglied des Begünstigten wird. Siehe Familienmitglieder des Begünstigten weiter oben.

Familienmitglieder des Begünstigten.

Für diese Zwecke umfasst die Familie des Begünstigten den Ehepartner des Begünstigten und die folgenden anderen Verwandten des Begünstigten.

  • Sohn, Tochter, Stiefkind, Pflegekind, Adoptivkind oder ein Nachkomme von ihnen.
  • Bruder, Schwester, Stiefbruder oder Stiefschwester.
  • Vater oder Mutter oder Vorfahr von beidem.
  • Stiefvater oder Stiefmutter.
  • Sohn oder Tochter eines Bruders oder einer Schwester.
  • Bruder oder Schwester des Vaters oder der Mutter.
  • Schwiegersohn, Schwiegertochter, Schwiegervater, Schwiegermutter, Schwager oder Schwägerin.
  • Der Ehepartner einer der oben aufgeführten Personen.
  • Cousin ersten Grades.

bezüglich Eigentümerwechsel:

Überschläge

Beträge, die von einem QTP ausgeschüttet werden, sind nicht steuerpflichtig, wenn sie zugunsten desselben Begünstigten oder zugunsten eines Familienmitglieds des Begünstigten (einschließlich des Ehepartners des Begünstigten) auf ein anderes QTP übertragen werden. Ein Betrag wird übertragen, wenn er innerhalb von 60 Tagen nach dem Datum der Ausschüttung an einen anderen QTP gezahlt wird.

Melden Sie qualifizierende Rollover (solche, die die oben genannten Kriterien erfüllen) nirgendwo auf Formular 1040 oder 1040NR. Dies sind keine steuerpflichtigen Ausschüttungen.

Beispiel .

Als Aaron letztes Jahr das College abschloss, hatte er noch 5.000 Dollar in seinem QTP übrig. Er wollte dieses Geld seinem jüngeren Bruder geben, der in der Junior High School war. Um die Zahlung von Steuern auf die Verteilung des auf seinem Konto verbleibenden Betrags zu vermeiden, trug Aaron den gleichen Betrag innerhalb von 60 Tagen nach der Verteilung zum QTP seines Bruders bei.

Soweit es den IRS betrifft, scheint es also, dass der Rollover durchgeführt werden könnte, um das Eigentum zu ändern, solange der Begünstigte in derselben Familie war.

Es ist möglich, dass es beim Eigentumswechsel zu einem staatlichen Steuerproblem kommen könnte, wenn es von einem Plan in Staat A zu einem in Staat B geändert wird; und Staat A behandelte die ursprünglichen Beiträge als Steuerabzug. Überprüfen Sie also die Richtlinien für den spezifischen 529-Plan.

Mir ist nicht klar, dass der Text, den Sie aus dem Abschnitt „Rollover“ zitiert haben, davon spricht, die Gelder in einen 529-Plan zu übertragen, den jemand anderes besitzt. Es verwendet hier immer noch die "Begünstigten"-Sprache.
ein Beispiel für ein Rollover aus demselben Abschnitt des Dokuments hinzugefügt
Es scheint, dass das Empfänger-QTP bereits von den Söhnen mit dem Enkelkind als Begünstigter eingerichtet werden muss, und dann nimmt der Opa eine Ausschüttung von seinem QTP mit dem Begünstigten, dem Sohn, und leistet einen Beitrag zu dem neu eingerichteten QTP, das vom Sohn kontrolliert wird.
Können Ihre Kinder Ihren 529-Plan übernehmen und ihn für ihre eigenen Kinder verwenden?
AntwortenHierDatenschutz-Bestimmungen1y, 0v