Ab wann gilt der Inhalt eines Trusts als Eigentum des Begünstigten?

Meine Großmutter starb vor einigen Jahren und hinterließ ihren 5 Enkelkindern einen großzügigen Treuhandfonds. Wir können auf unseren Anteil des Geldes zugreifen, wenn eine der beiden folgenden Bedingungen erfüllt ist:

  1. Wir werden 25
  2. Wir werden heiraten

Derzeit haben alle meine Geschwister und Cousins ​​ihre Anteile erhalten; nur meine wird derzeit treuhänderisch verwaltet (ich glaube, ich kann mich an dieser Stelle als alleinige Begünstigte bezeichnen). Ich werde in 6 Monaten 25 Jahre alt. Allerdings war das Geld ursprünglich eine Art verwalteter Finanzfonds (ich weiß nicht, was genau), der an der Börse angelegt wurde. Als der Markt einbrach, zog meine Mutter, die Treuhänderin, das Geld aus dem Finanzfonds und legte es auf einem (glücklicherweise von allem anderen getrennten) persönlichen Anlagekonto auf ihren Namen an.

Mein Anteil am Treuhandfonds betrug zu Beginn ~25.000 $; Als es aus dem Finanzfonds herausgezogen wurde, betrug es ~ 10.000 USD und beträgt jetzt ~ 16.000 USD.

Ich weiß, dass ich dieses Geld wahrscheinlich versteuern muss. Meine Frage ist, ab wann ist/war das Geld steuerlich meins? Als meine Großmutter starb (und ich 9 Jahre alt war)? Wann wurde es aus dem Finanzfonds entfernt (vor einem halben Jahrzehnt oder länger)? In sechs Monaten, wenn ich es erhalte?

Kann ich außerdem einen Verlust gegen mein Einkommen geltend machen, da der Vertrauenswert gesunken ist? Wenn ja, von wann bis wann berechne ich den Verlust?

Wie Dilip mich darauf hinwies, scheint es, dass deine Mutter es vor einiger Zeit aus dem Trust zurückgezogen hat, richtig? Wenn sie es herauszog, auf ihren Namen, könnte der Verlust sehr gut weg sein. Aber da Sie sich immer noch auf das Vertrauen beziehen, bin ich etwas verwirrt.

Antworten (2)

Nein, Sie müssen keine Steuern auf den Korpus (Hauptbetrag) der Treuhandverteilung zahlen.

Wenn die Treuhandsteuerformulare korrekt eingereicht wurden, haben Sie möglicherweise einen Verlust von bis zu 9000 US-Dollar, der Ihnen bei der Auflösung des Treuhandvermögens zufließen wird.

Zuvor sollte der Trust jedes Jahr eine Erklärung einreichen und entweder die Dividenden oder die realisierten Cap-Gewinne jedes Jahr geltend machen und Steuern zum Satz des Trusts zahlen oder sie über das K-1-Formular an die Begünstigten verteilen. Dies ist der beste Weg, dies zu handhaben, da der Trust eine steile Steuertabelle (relativ hohe Sätze) im Vergleich zur Kindersteuer hat, mit der Sie als Minderjähriger jedes Jahr fast 1.000 US-Dollar steuerfrei erhalten würden.

Während dieser Zeit werden Verluste mit Gewinnen verrechnet, können aber nicht an den Begünstigten „ausgeschüttet“ werden. Sie werden von Jahr zu Jahr vorgetragen. In dem Jahr, in dem das Trust beendet wird, geht dieser Verlust nicht verloren, sondern wird dann an den Begünstigten weitergegeben, immer noch über K-1. Siehe Zeitplan K-1 Anweisungen und Zeitplan K-1 selbst.

Um es leichter zu sagen, der Treuhänder hat Sie im Stich gelassen. In den 16 Jahren (Januar 2000 bis Dezember 2015) wuchs der Markt (S&P) um 88 %, mit einer Gesamtrendite von 4,02 %/Jahr. Anstelle eines Gewinns haben Sie einen Verlust mit einer Rendite von -2,75 %/Jahr erzielt. Wenn dies ein bezahlter Fachmann wäre, hätten Sie einen potenziellen Anspruch auf eine Klage. Aus diesem Grund sollte Laien nicht die Rolle des Treuhänders zugewiesen werden.

Um die von Ihnen gestellten Fragen klar zu beantworten -

  • Sie haben keine Steuerschuld, wenn der Trust und seine Steuererklärungen ordnungsgemäß gehandhabt wurden.
  • Das Geld gehört Ihnen, wenn Sie den Scheck oder das übertragene Vermögen erhalten.
  • Sie können den Verlust übernehmen, über die K-1, die der Treuhänder Ihnen ausstellen muss. Es sollte die Beträge und die Tatsache, dass es sich um einen gekündigten Trust handelt, klar angeben. Endgültige Rückkehr.

Hinweis: Es ist immer eine gute Idee, professionellen Rat einzuholen. Aber das Wesen dieses Forums ist, dass, wenn eine meiner Antworten nicht korrekt ist, ein hochrangiges Mitglied (Top 20 oder so auf dieser Liste) mich wahrscheinlich innerhalb von 24 Stunden zurechtrücken wird.

Als ich die 16-Jahres-Periode sah, habe ich auch zweimal hingeschaut, obwohl das Jahr 2000 nicht gerade ein Rückgangsjahr war und unmittelbar einer Rückgangsperiode vorausging, würde ich dennoch erwarten, dass 25.000 $ im Jahr 2000 jetzt näher an 40.000 bis 50.000 $ liegen würden. In der Tat Amateur-Treuhänder.
+1, aber beachten Sie den Satz „Als der Markt absackte, zog meine Mutter, die Treuhänderin, das Geld aus dem Finanzfonds und legte es in ihrem Namen auf ein (glücklicherweise von allem anderen getrenntes) persönliches Anlagekonto. An dieser Stelle , das Vertrauen wurde wahrscheinlich vom Treuhänder verletzt. Ich denke, wir beide schulden @AnthonyMcCloskey eine Entschuldigung, dessen Kommentar „Ich würde dem Fragesteller raten, sich persönlich professionell beraten zu lassen, damit jemand die Struktur des Vertrauens überprüfen kann.“ Aber der Rat kann, wenn er befolgt wird, die Mutter-Kind-Beziehung in Trümmern hinterlassen.
Hmmm. Dann gibt es kein Vertrauen. Und Mama kann dieses Jahr 14.000 $ verschenken, der Restbetrag nächstes Jahr. Zum Glück hat sie unten verkauft? Ich würde jetzt ausdrücklich empfehlen, die Profis wegzulassen. Mama steckt in großen Schwierigkeiten.

Sowohl ein Trust als auch ein Nachlass sind separate, rechtliche, steuerpflichtige Einheiten, genau wie jede natürliche Person. Einkünfte, die durch den Trust oder das Nachlassvermögen erzielt werden (z. B. aus Immobilien vereinnahmte Mieten), sind Einkünfte, die durch den Trust oder das Nachlassvermögen erzielt werden.

Wer für die von einem Trust erzielten Einkünfte steuerpflichtig ist, hängt davon ab, wer Vorteile aus dem Trust erhält oder behält. Wer für Steuern auf Einkünfte aus einem Nachlass haftbar ist, hängt davon ab, wie die Einkünfte klassifiziert werden (dh vom Erblasser erzielte Einkünfte, aus dem Nachlass erzielte Einkünfte, Einkünfte in Bezug auf den Erblasser oder an Begünstigte ausgeschüttete Einkünfte).

Im Allgemeinen werden Trusts und Nachlässe wie natürliche Personen besteuert. Allgemeine Steuergrundsätze, die für natürliche Personen gelten, gelten daher auch für Trusts und Nachlässe. Ein Trust oder Nachlass kann steuerbefreites Einkommen erzielen und bestimmte Ausgaben abziehen. Jedem wird eine kleine Befreiung gewährt (300 $ für einen einfachen Trust, 100 $ für einen komplexen Trust, 600 $ für einen Nachlass). Es ist jedoch auch kein Standardabzug zulässig. Die Steuerklassen für Einkommen, die auf einen Trust oder Nachlass zu versteuern sind, sind viel stärker komprimiert und können zu höheren Steuern führen als für natürliche Personen.

Kurz gesagt, der Trust hätte die ganze Zeit Steuern auf seine Gewinne zahlen müssen, wenn das Geld an Sie überwiesen wird, wird es als normales Einkommen besteuert.

Das habe ich bis zur letzten Zeile befolgt. Wollen Sie sagen, dass sein Erbe bei Erhalt besteuert wird oder nur weitere Gewinne?
Es hätte die ganze Zeit Steuern auf die Gewinne zahlen müssen. Wenn der Begünstigte Gelder aus dem Trust entnimmt, werden sie als gewöhnliches Einkommen besteuert.
Jemand legt jedes Jahr Gelder in einen Trust zurück und bei seinem Tod zahlt der Begünstigte Einkommenssteuer auf die volle Auszahlung? Das klingt nicht richtig. Die einzige fällige Steuer sollte auf nicht realisierte Gewinne erhoben werden, erst nachdem sie realisiert wurden. Warum sollte ich einen Trust finden, nur damit mein Kind eine riesige Steuerrechnung bekommt, wenn ich sterbe?
So ist das Gesetz, das muss dir nicht gefallen. Der Vorteil ist, dass Ihr Begünstigter Gelder aus dem Trust schlürfen kann und somit mit einer niedrigeren Steuerklasse besteuert wird, er muss nicht alles auf einmal nehmen.
Ich habe versucht, zart zu sein. Ihre Antwort ist falsch. Nur dieser letzte Satz.
Hast du ein Zitat, um es zu widerlegen? Vielleicht sollten Sie sich an die IRS wenden und sie wissen lassen, dass das Gesetz falsch ist.
Ich stimme JoeTaxpayer zu, dass der letzte Satz von McCluskeys Antwort falsch ist. Im Allgemeinen handelt es sich bei Auszahlungen aus testamentarischen Trusts um zwei Arten von Geld: Trust - Einnahmen , die an die Begünstigten weitergegeben werden können, die sie als Zinserträge oder Dividenden oder Kapitalgewinne behandeln, unabhängig davon, was das vom Trust ausgestellte K-1-Formular sagt, und Trust- Vermögen die Oma hinterlassen hat, und diese sind steuerfrei, wie alle Erbschaften in den USA. Im letzten Jahr, wenn der Trust das gesamte übrig gebliebene Geld ausschüttet, könnten einige Kapitalgewinne beim Verkauf von Aktien/Anleihen und andere die Basis sein.
Tust du? Ich habe geholfen, mehrere Trusts einzurichten. Ihre Beschreibung ist so, als hätte man eine traditionelle IRA geerbt, keinen Trust, der mit Steuergeldern finanziert wurde. Das Gesetz ist nicht logisch, das verstehe ich. Aber wenn ich jedes Jahr 28.000 Dollar nehme und in einen Trust für mein Kind einzahle, nur um festzustellen, dass es als normales Einkommen bei der Auszahlung besteuert wird, würde die Nutzung des Trusts bemerkenswert steuerlich ineffizient. Ein Trust soll keine Steuern vermeiden, das tut er wirklich nicht, aber in Ihrer Antwort, an der Sie festhalten, schafft der Trust einen potenziellen Steuereinschlag von 50%. So funktioniert es einfach nicht.
Ja, und ich habe mehr als einen Mandanten vor einem Finanzgericht vertreten, der ein schlecht aufgebautes Trust hatte und seine Steuern nicht ordnungsgemäß abgerechnet hat ... Die Realität ist, dass das ursprüngliche Poster nicht genügend Details enthielt und daher Antworten gegeben werden mussten allgemein gegeben. Anstatt mit Ihnen in einen Piss-Wettbewerb zu geraten, würde ich dem Fragesteller raten, sich persönlich professionell beraten zu lassen, damit jemand die Struktur des Trusts überprüfen kann.
+1 für professionelle Beratung. Ich sehe jedoch nicht ein, wie dies möglicherweise steuerpflichtiges Einkommen sein könnte, abgesehen von den Gewinnen des Trusts - die Vermögenswerte sind niemals steuerpflichtig, es sei denn, sie stammen aus einer IRA oder ähnlichem.
Ab wann gilt der Inhalt eines Trusts als Eigentum des Begünstigten?
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