Berücksichtigung von monatlich zugeteilten Aktienoptionen als Vergütung in GnuCash

Basierend auf meinem begrenzten Wissen über Aktienoptionen (ein nicht vorhandenes Wissen über die damit verbundenen Rechnungslegungsnormen) würde ich es folgendermaßen machen.

Die kurze Antwort lautet wahrscheinlich ja, das ist alles umstritten, und Sie sollten nur die Anzahl der Anteile zählen und Buchhaltung führen, wenn Sie sie ausüben und verkaufen (siehe §1 und §2 unten, falls Sie sich nicht sicher sind, wie das funktionieren würde). Wenn Sie die Optionen selbst berücksichtigen möchten, skizziere ich eine mögliche Lösung in §3 .

Szenario 1: Sofort verkaufen

Wenn Sie Ihre Aktien unmittelbar nach Ausübung der Option verkaufen und kein Interesse daran haben, sie zu behalten, können Sie Ihre Einnahmen zu diesem Zeitpunkt einfach erfassen und fertig. Nehmen wir an, Sie haben am Ende einen Gewinn von 650 EUR erzielt:

Wenn es aus steuerlichen oder anderen Gründen wichtig ist, können Sie die Währungsumrechnungsgebühren trennen und trotzdem Ihre gesamte Buchhaltung in Euro führen:

Szenario 2: Bilanzierung Ihrer EMPL-Anteile

Wenn Sie sich ein detaillierteres Bild davon machen möchten, was vor sich geht, oder wenn Sie Ihre Aktien nach dem Kauf noch eine Weile behalten möchten, müssen Sie sich die Wertpapierbuchhaltungsfunktionen von GnuCash ansehen. Der prinzipiellste und robusteste Ansatz ist wohl die Verwendung von Handelskonten (siehe Datei>Eigenschaften> Zu aktivierende Konten ). Aber es funktioniert auf ähnliche Weise mit den Standardeinstellungen – ignorieren Sie einfach die Aufteilungen in Kursivschrift und verwenden Sie die entsprechenden Preise in den Transaktionen.

In jedem Fall haben Sie bei diesem Ansatz ein Konto Vermögenswerte: Aktien des Arbeitgebers, das auf ein Wertpapier EMPL (das Tickersymbol für die Aktien Ihres Arbeitgebers) lautet. Wenn Sie eine Option ausüben, verbuchen Sie diese einfach als Wertpapierkauf zum Ausübungspreis der Option. Ich ignoriere den Aspekt der USD/EUR-Währungsumrechnung und gehe davon aus, dass Sie 100 EMPL mit 850 EUR von Ihrem Girokonto kaufen können.

Wenn nun die Preisdatenbank den aktuellen Preis von EMPL mit 15 EUR anzeigt, meldet GnuCash sofort einen nicht realisierten Gewinn von 650 EUR, da Sie 100 EMPL-Aktien im Wert von 1500 EUR halten, die Sie für 850 EUR gekauft haben.

Angenommen, Sie verkaufen die Aktien zu diesem Preis:

Das Konto Trading:EUR wird mit einem Guthaben von 650 EUR belassen. Das ist Ihr realisierter Gewinn, den Sie dann als Einkommen verbuchen würden, alles wieder ausgleichend:

Szenario 3: Bilanzierung der Optionen selbst

Bis jetzt habe ich alles ignoriert, was passiert, bis Sie die Option ausüben, was ehrlich gesagt wahrscheinlich gut genug für Ihre persönliche Buchhaltung ist, aber wenn Sie wollten, könnten Sie die Optionen selbst als ihre eigene Art von Sicherheit (z. B. EMPO) bilanzieren.

Empfangsmöglichkeiten

Anfangs haben sie keinen realisierten Wert (Sie "kaufen" sie für jeweils 0 EUR), also könnten Sie einfach notieren:

Wenn Sie sie jedoch als Einkommen verbuchen möchten, wenn sie eingehen, können Sie versuchen, ihren erwarteten Wert zum Zeitpunkt der Ausübung nach bestem Wissen und Gewissen zu schätzen (z. B. 5 EUR Gewinn für jede Aktie) und diesen als ihre verwenden Preis:

Dann beziehen sich alle nicht realisierten Gewinne/Verluste, die anschließend von GnuCash gemeldet werden, auf diesen Anfangspreis von 5 EUR pro EMPO. Sie können Ihre "beste Schätzung" in der GnuCash-Preisdatenbank aktualisieren, und diese Gewinne/Verluste werden im gesamten EUR-Guthaben Ihrer Handelskonten und im erweiterten Portfoliobericht angezeigt . Dies wird sich durchsetzen, wenn Sie sie in tatsächliche Anteile umwandeln, obwohl die Berichte manchmal durch komplizierte Multi-Split-Transaktionen gestört werden.

Sie gehen lassen

Wenn die Optionen verfallen und Sie sich entscheiden, sie nicht auszuüben, können Sie sie einfach an das Universum (auch bekannt als die Handelskonten) zurückgeben:

Wenn Sie Einkünfte verbucht haben, müssen Sie auch die Verluste verbuchen:

Sie können stattdessen auch das Einkommenskonto erstatten, je nachdem, wie es in Berichten angezeigt werden soll.

Sie trainieren

Wenn Sie Ihre Optionen ausüben, würden Sie die Transaktion wie folgt aufzeichnen:

Wenn Sie dann Ihre Anteile verkaufen, können Sie wie oben beschrieben vorgehen.

Beachten Sie, dass Sie, wenn Sie gleichzeitig verschiedene Optionslots mit unterschiedlichen Ausübungspreisen halten und diesen zu Berichtszwecken Werte ungleich Null zuweisen möchten, für jedes Lot ein anderes Wertpapier verwenden müssen.

Abschluss

Sie müssen entscheiden, welchen Detaillierungsgrad Sie in Ihrer Buchhaltung benötigen, basierend darauf, wie Sie Ihre Optionen, Ihre Steuererklärungsanforderungen usw. handhaben. Ich bin auch nicht darauf eingegangen, was zu tun ist, wenn Sie tatsächlich Konten haben, die auf USD lauten oder dergleichen. Wenn Sie Komplexität brauchen, hat GnuCash viele Funktionen, die Ihnen helfen können, es zu verwalten, und die zugrunde liegende Mechanik der doppelten Eingabe ist tatsächlich ziemlich interessant! Aber es wird wahrscheinlich etwas sorgfältiges Lesen und Experimentieren von Ihrer Seite erfordern, wenn Sie diesen Weg gehen wollen.