Ich habe die folgende (vereinfachte) Struktur in GnuCash eingerichtet, aber dies sollte auch für andere Software gelten:
Assets
Bank account
Pension
Income
Salary
Interest
Jeden Monat wird mein Gehalt zwischen meinem Bankkonto und meiner Rente aufgeteilt. Beide Vermögenswerte steigen im Laufe der Zeit an Wert, aber die Rente kann natürlich auch sinken, da sie in verschiedenen Anteilen dargestellt wird.
Es ist einfach, den sich ändernden Wert meines Bankkontos aufzuzeichnen; Jedes Mal, wenn ich eine Zinszahlung (von ein paar Cent!) erhalte, füge ich sie der Gesamtsumme hinzu. Aber wie soll ich den sich ändernden Wert meiner Rente darstellen? Soll ich jedes Jahr "Zinsen" hinzufügen oder regelmäßig zu einem anderen Zeitpunkt? Oder sollte ich mir die Mühe machen und einfach zulassen, dass das Konto immer mehr vom tatsächlichen Wert des Fonds abweicht, und es anpassen, wenn ich davon abhebe?
Sie haben eine bestimmte Anzahl von Anteilen jedes Fonds in Ihrer Rente. Sie kaufen eine bestimmte Anzahl von Aktien mit dem „Renten“-Anteil Ihres Gehaltsschecks. Dies wird jedes Mal anders sein, da der Aktienkurs schwankt.
Um den sich ändernden Wert Ihrer Rente zu sehen, aktualisieren Sie die Preise Ihrer Fonds. Wie oft Sie dies tun, liegt bei Ihnen. Wenn es sich jedoch um einen öffentlich gehandelten Vermögenswert handelt, können Sie möglicherweise automatisch Kurse abrufen und den Preis auf diese Weise aktualisieren.
GnuCash ermöglicht es Ihnen, Konten in verschiedenen Währungen zu führen (und soweit ich mich erinnere, gibt es sogar eine eingebaute Unterstützung für Wertpapiere). Die einfachste Möglichkeit besteht wahrscheinlich darin, Unterkonten für jedes Unternehmen anzulegen, an dem Sie Anteile halten, wobei jeder Anteil als eine Art „Währung“ definiert wird. Dann aktualisieren Sie die Preise einfach regelmäßig. Das Konto „Rente“ zeigt dann die Summe an, so wie heute das Konto „Vermögen“ die Summe Rente + Bankkonto anzeigt.
Sie haben also ein Konto für NYSE:AAPL, eines für NYSE:FB usw., die alle unter dem Konto „Rente“ zusammengefasst sind.
Ihr Kontobaum würde dann in etwa so aussehen:
----Vermögen
--------Bankkonto
--------Rente
------------Bargeld
------------Fonds A
------------Fonds B
------------...
Normalerweise verfolgen Buchhaltungssysteme Transaktionen, die zwischen Ihnen und der Außenwelt stattgefunden haben.
Der Marktwert Ihrer Rente ist eine fließende Realität und basiert nicht auf einer stattgefundenen Transaktion. Da Sie Ihre Pensionskasse noch nicht angezapft haben, wird der Marktwert durch keine Transaktionen wirklich validiert.
Aus diesen Gründen würden viele den Marktwert aus ihrem Buchhaltungssystem herauslassen.
Unternehmen und Organisationen verfolgen den Marktwert jedoch auf verschiedene spezifische Weise. Im Grunde ist es eine zusätzliche Ebene der Aufzeichnungen. Sie würden jedes Mal zwei Konten verwenden, unabhängig davon, ob der Markt den Wert erhöht oder verringert hat.
Wertsteigerung:
Rentenmarktwert XX (Erhöhung des Vermögens, separat erfasst) Marktwertsteigerung XX (Erhöhung der Erfolgsrechnung, nicht zahlungswirksam)
Wertminderung:
Rentenmarktwert XX (Vermögensminderung, separat erfasst) Marktwertsteigerung XX (Gewinn- und Verlustrechnung, nicht zahlungswirksam)
Wenn Sie diese Transaktionen (z. B. monatlich, vierteljährlich oder jährlich) durchführen, würden Sie im Laufe der Jahre sehen, wie sich Ihr Rentenmarktwert verändert.