Um das Thema fortzusetzen ...
Um wie viel wird die Einkommenssteuer im Vereinigten Königreich durch wohltätige Spenden gesenkt?
Gibt es bei der Einreichung besondere Anforderungen, um sich für den Abzug oder die Anrechnung zu qualifizieren?
Ich kenne mich mit der britischen Steuer noch nicht aus, aber ich weiß, wonach ich suchen muss. Ich bin auf die folgenden Referenzen gestoßen – die erste ist endgültig, da sie von der Website von Her Majesty's Revenue and Customs – HMRC stammt . Was ich besonders interessant fand, ist, dass der „Gift Aid“-Mechanismus von HMRC vorsieht, dass der größte Teil der Steuererleichterungen an die Wohltätigkeitsorganisation zurückfließt.
Auszüge aus HM Revenue & Customs: Spenden für wohltätige Zwecke durch Gift Aid :
So funktioniert Gift Aid
Das Gift Aid-Programm ist für Geldgeschenke von britischen Steuerzahlern vorgesehen. Wohltätigkeitsorganisationen oder CASCs nehmen Ihre Spende – das ist Geld, auf das Sie bereits Steuern gezahlt haben – und fordern die Grundsteuer von HM Revenue & Customs (HMRC) auf ihren „Bruttowert“ zurück – den Betrag vor Abzug der Grundsteuer.
Die Grundsteuer beträgt 20 Prozent, das heißt, wenn Sie 10 £ mit Gift Aid spenden, ist es der Wohltätigkeitsorganisation 12,50 £ wert. [...]
Höhere Steuer zurückfordern
Wenn Sie einen höheren Steuersatz zahlen, können Sie die Differenz zwischen dem höheren Steuersatz (40 Prozent) und dem Grundsteuersatz (20 Prozent) auf den gesamten (Brutto-)Wert Ihrer Spende an die Wohltätigkeitsorganisation oder CASC geltend machen.
Wenn Sie beispielsweise 100 £ spenden, beträgt der Gesamtwert Ihrer Spende an die Wohltätigkeitsorganisation 125 £ – Sie können also 20 Prozent davon (25 £) für sich selbst zurückfordern. Sie können diesen Anspruch in Ihrer Steuererklärung zur Selbstveranlagung geltend machen, wenn Sie eine erhalten haben. [...]
Siehe auch HM Revenue & Customs: Gift Aid: the basics
Auszüge aus Gift Aid – Wikipedia, die freie Enzyklopädie :
Einzelheiten
Gift Aid ermöglicht es Personen, die der britischen Einkommensteuer unterliegen, eine einfache, kurze Erklärung auszufüllen, dass sie ein britischer Steuerzahler sind. Alle Barspenden, die der Steuerzahler nach Abgabe einer Erklärung an die Wohltätigkeitsorganisation leistet, werden als nach Abzug der Einkommenssteuer zum Basissatz geleistet behandelt, und die Wohltätigkeitsorganisation kann die auf die Spende gezahlte Basiseinkommenssteuer von HMRC zurückfordern. [...] Höher besteuerte Steuerzahler können Einkommensteuererleichterungen über den direkt von den Wohltätigkeitsorganisationen geforderten Betrag hinaus geltend machen. [...]
Gift Aid kann nur für Gelder zurückgefordert werden, die von britischen Steuerzahlern gespendet wurden. Steuerzahler außerhalb des Vereinigten Königreichs können spenden, aber die Spende kommt nicht für eine Steuerrückerstattung durch die HMRC infrage. [...]
Einige Erweiterung der Antwort von Chris W. Rea:
Grundsätzlich gilt, dass Spenden an anerkannte Wohltätigkeitsorganisationen von der Einkommenssteuer befreit sind, sodass Sie diese effektiv aus Ihrem Bruttogehalt erwirtschaften können. Um die Verwaltung zu vereinfachen, wird normalerweise der Gift Aid-Mechanismus verwendet, damit die Grundsteuer zurückgefordert wird, ohne dass der Steuerzahler etwas anderes tun muss, als die Erklärung zu akzeptieren – obwohl die empfangende Wohltätigkeitsorganisation stattdessen etwas tun muss. Viele Steuerzahler mit höheren Steuersätzen müssen bereits eine Steuererklärung ausfüllen, und diejenigen, die dies nicht tun, können sich separat an die HMRC wenden, um die Rückerstattung zu beantragen.
Es gibt einige Alternativen zur direkten Verwendung von Gift Aid:
Einige Arbeitgeber betreiben ein „Gehaltsspendensystem“, bei dem Spenden direkt aus dem Bruttogehalt getätigt werden. In diesem Fall gilt Gift Aid überhaupt nicht, und es gibt keinen zusätzlichen Rabatt für Steuerzahler mit höheren Sätzen.
Es gibt einige Wohltätigkeitsorganisationen, wie die Charities Aid Foundation , die nur existieren, um Spenden an andere Wohltätigkeitsorganisationen weiterzuleiten. Sie betreiben normalerweise "Wohltätigkeitskonten", die Sie wie normale Spenden entweder mit Gehaltsabrechnungen oder über die Gift Aid-Route finanzieren können. Sie können das Geld dann an "echte" Wohltätigkeitsorganisationen weitergeben, wenn Sie möchten. Die Vorteile dieses Ansatzes bestehen erstens darin, dass Sie den Steuervorteil zum Zeitpunkt der Einzahlung auf das Konto und nicht erst bei der endgültigen Spende erhalten, und zweitens, dass kleine Wohltätigkeitsorganisationen Gift Aid als Verwaltungsaufwand empfinden und diese Methode die Last auf jemand anderen verlagert . Die Nachteile sind, dass normalerweise eine Verwaltungsgebühr anfällt – 5 % bei der Charities Aid Foundation – und dass Sie das Geld, sobald es auf einem Wohltätigkeitskonto ist, nicht mehr zurückerhalten können.
Es gibt auch einige zusätzliche Wendungen:
Mit Gift Aid erhalten gemeinnützige Organisationen bis April 2011 zusätzlich zu den 25 %, die sich aus der Grundsteuererstattung ergeben, zusätzlich 3 %. Dies ist eine Übergangsregelung, da der Grundsteuersatz früher 22 % betrug (was einer Ermäßigung von 28 % entsprach), und da die Menschen nach der Steueränderung in der Praxis die gleichen Beträge aus dem Nettogehalt spendeten wie zuvor, verloren die Wohltätigkeitsorganisationen.
Obwohl der allgemeine Grundsatz lautet, dass nur echte Spenden steuerfrei sind, Sie also nichts dafür erhalten können, gibt es einige Ausnahmen. Die bedeutendsten sind:
Der gesamte Wert eines Eintrittsgeldes kann als Spende angerechnet werden, wenn der Besucher freiwillig 10 % zusätzlich zum "normalen" Eintrittsgeld zahlt oder wenn das Eintrittsgeld einen Zeitraum von 12 Monaten oder länger abdeckt. Für Steuerzahler mit höheren Steuersätzen lohnt es sich eindeutig, die zusätzlichen 10 % zu zahlen, da sie dann mehr als den von ihnen gezahlten Zuschlag zurückfordern können, aber die meisten Menschen entscheiden sich trotzdem dafür, den Zuschlag zu zahlen, da sie der Wohltätigkeitsorganisation zugute kommen. http://www.hmrc.gov.uk/charities/gift_aid/rules/admissions.htm#2
Mitgliedsbeiträge können oft als Spenden angerechnet werden: http://www.hmrc.gov.uk/charities/gift_aid/rules/memb-subscript.htm
Sie können Dinge im Wert eines kleinen Prozentsatzes der Spende als „Zeichen der Wertschätzung“ erhalten: http://www.hmrc.gov.uk/charities/gift_aid/benefits.htm#4
Die vollständige Liste der Ausnahmen finden Sie hier: http://www.hmrc.gov.uk/charities/gift_aid/rules/index.htm
Einige Wohltätigkeitsläden betreiben ein System, bei dem, wenn Sie ihnen Dinge zum Verkauf geben, diese Dinge so behandelt werden, als würden sie Ihnen gehören, bis sie sie verkaufen, und dann das Geld aus dem Verkauf als eine Spende von Ihnen betrachten, die somit Gift Aid anzieht. (Sie müssen Ihnen zu diesem Zeitpunkt schreiben, um Ihnen die Möglichkeit zu geben, Ihre Meinung über die Spende zu ändern, aber ich bezweifle, dass die Leute das jemals tun!)
Wenn Sie ein höherer Steuerzahler sind, lohnt es sich, Aufzeichnungen über Spenden zu führen, da sich diese schnell zu einer schönen Rückerstattung summieren können :-)