Ich komme aus Europa und habe 2015 ein Praktikum in den USA (Kalifornien) absolviert. Als ich meine Steuern für 2015 einreichte, musste ich am Ende eine kleine Differenz für die Bundessteuern zahlen, bekam aber eine Rückerstattung meiner staatlichen Steuern von ungefähr 1,6 000 $. Das war mein gesamtes Einkommen, das ich 2016 in den USA hatte.
Ich bin 2016 überhaupt nicht in die USA eingereist.
Ich habe herausgefunden, dass ich für 2016 keine kalifornischen Steuerformulare einreichen muss (Quelle: https://www.ftb.ca.gov/individuals/FileRtn/ ), aber bei den Bundessteuern bin ich mir nicht sicher.
Ich habe versucht, das Problem zu recherchieren und einige Informationen darüber zu erhalten, aber die Situation ist immer noch etwas unklar. Es scheint, dass die staatliche Rückerstattung, die ich 2016 erhalten habe, tatsächlich steuerpflichtig ist, da ich meine staatliche Steuer als Einzelabzug in meinem Steuerbericht 2015 aufgeführt habe, den ich 2016 eingereicht habe.
Müsste ich in dieser Situation meine Steuern für 2016 einreichen (und möglicherweise geschuldete Steuern zahlen), obwohl ich in diesem Jahr nie einen Fuß in die USA gesetzt habe und mein Gesamteinkommen nur 1,6.000 US-Dollar beträgt?
Ich glaube, Sie müssen eine Steuererklärung einreichen, da die staatliche Steuerrückerstattung als Einkommen gilt, das effektiv mit US-Handel oder -Geschäft verbunden ist, und der 1040NR-Anweisungsabschnitt „Wer muss einreichen“ Personen umfasst, die in den USA Handel oder Geschäft betrieben haben und eine hatten Bruttoeinkommen.
Sie müssen am Ende keine Steuern zahlen, da das Einkommen unter Ihrem persönlichen Freibetrag von 4050 $ liegt.
Haben Sie letztes Jahr den Regelabzug in Ihrer Steuererklärung geltend gemacht? Wenn ja, dann wird Ihre staatliche Steuererstattung in diesem Jahr nicht als steuerpflichtiges Einkommen eingestuft, obwohl sie effektiv mit einer US-Quelle verbunden ist.
Dann sind Sie wahrscheinlich nicht verpflichtet, eine Bundeserklärung einzureichen, da das IRS sagt:
Wenn Sie einer der folgenden Personen sind, müssen Sie eine Erklärung einreichen:
Eine gebietsfremde ausländische Person, die während des Jahres in den Vereinigten Staaten einen Handel oder ein Geschäft ausübt oder als solches betrachtet wird. Wenn Ihr einziges Einkommen aus US-Quellen jedoch Löhne sind, die unter dem persönlichen Freistellungsbetrag liegen (siehe Veröffentlichung 501, Befreiungen, Standardabzug und Anmeldeinformationen), müssen Sie keinen Antrag stellen.
Eine gebietsfremde ausländische natürliche Person, die in den Vereinigten Staaten kein Gewerbe oder Geschäft betreibt und US-Einkünfte hat, für die die Steuerschuld nicht durch Quellensteuerabzug erfüllt wurde.
... (andere Fälle, die für diese Frage nicht relevant sind)
Da 1,6.000 USD weniger als der Standardabzug sind, müssen Sie keine Steuererklärung abgeben.
Es gibt eine Reihe von Faktoren, die bestimmen, ob Sie eine Steuererklärung abgeben müssen – einschließlich Ihres Jahreseinkommens, Ihres Alters, Ihres Familienstands und ob Sie unterhaltsberechtigt sind oder nicht. Es ist wichtig sicherzustellen, dass Sie von der Einreichung befreit sind, damit Sie es nicht versehentlich versäumen, eine Steuererklärung beim IRS einzureichen.
In den meisten Fällen müssen Sie eine Erklärung einreichen, wenn einer der folgenden Punkte zutrifft:
Ihr Bruttoeinkommen betrug über 10.000 USD als Alleinerziehende (oder über 20.000 USD als Ehepaar mit gemeinsamer Einreichung) Sie verdienten über 400 USD aus selbstständiger Tätigkeit Sie haben Ihr Haus während des Steuerjahres verkauft Sie schulden Steuern aufgrund Ihres Rentenkontos, entweder aus Ausschüttungen oder Überschüssige Beiträge Sie schulden Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern für Trinkgelder, die Ihrem Arbeitgeber nicht gemeldet wurden, oder für Löhne, von denen Ihr Arbeitgeber diese Steuern nicht einbehalten hat wenn keiner der oben genannten Faktoren auf Sie zutrifft. Wenn Sie sich nicht sicher sind, kann ein Steuerexperte Sie beraten, ob Sie eine Steuererklärung abgeben müssen oder nicht.
...
Die Vorteile der Abgabe einer Bundeseinkommensteuererklärung Auch wenn Sie gesetzlich nicht zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet sind, kann es in manchen Fällen in Ihrem Interesse sein, trotzdem eine Steuererklärung abzugeben. Zum Beispiel kann fast jeder, der Angehörige hat, davon profitieren, indem er eine Einkommensteuererklärung einreicht.
Die meisten Personen, die von der Abgabe befreit sind, schulden keine Steuern. Sie können jedoch immer noch Anspruch auf eine Steuerrückerstattung haben. Es gibt mehrere Steuergutschriften und Steuerabzüge, für die Sie möglicherweise in Frage kommen und die dazu beitragen können, Ihre Steuerschuld zu verringern oder Ihre Steuerrückerstattung zu erhöhen.
HINWEIS: Nicht erstattungsfähige Steuergutschriften können Ihre Steuerschuld nicht übersteigen – sobald Ihr Steuersaldo also auf 0 $ gesenkt wird, haben Sie diese Gutschrift für das Jahr ausgeschöpft. Andererseits können erstattungsfähige Steuergutschriften über Ihre Steuerpflicht hinausgehen und zu einer Steuerrückerstattungsprüfung führen.
https://www.irs.com/articles/who-has-file-federal-income-tax-return
Andrei Barsan
Benutzer102008
Andrei Barsan
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