Ich habe eine HSA und mein Arbeitgeber erlaubt HSA-Beiträge vor Steuern. Ich arbeite an meinen Steuern für 2015 und es stellt sich heraus, dass es vorteilhaft wäre, jetzt einen Beitrag für 2015 zu leisten (was ich für möglich halte?) und den Abzug dafür geltend zu machen.
Ich finde jedoch einige widersprüchliche Informationen darüber, ob es zulässig ist, einen Nachsteuerabzug vorzunehmen (was ich jetzt für 2015 offensichtlich tun würde), wenn es möglich ist, Vorsteuerabzüge vorzunehmen. Die einzige klare Aussage, die ich wirklich finden kann, stammt aus dem Wikipedia-Artikel über HSAs , in dem es heißt:
Arbeitgeber- oder Arbeitnehmerbeiträge können auf Vorsteuerbasis über einen Arbeitgeber geleistet werden. Wenn diese Option durch den Arbeitgeber nicht verfügbar ist, können Beiträge auf einer Nachsteuerbasis geleistet und dann verwendet werden, um das steuerpflichtige Bruttoeinkommen auf dem Formular 1040 des Folgejahres zu verringern.
Allerdings halte ich das nicht für vertrauenswürdig. Insbesondere bin ich mir ziemlich sicher, dass die Beiträge verwendet werden können, um das steuerpflichtige Einkommen des Jahres 1040 zu verringern , daher bin ich mir nicht sicher, ob ich der Klausel "falls nicht verfügbar" glaube.
Ich habe diese IRS-Veröffentlichung gefunden , die zu sagen scheint, dass dies erlaubt ist:
Beiträge Ihres Arbeitgebers zählen nicht zu Ihrem Einkommen. Beiträge auf ein Arbeitnehmerkonto durch einen Arbeitgeber in Höhe der Gehaltsminderung eines Arbeitnehmers durch einen Kantinenplan werden als Arbeitgeberbeiträge behandelt. Im Allgemeinen können Sie Beiträge, die Sie geleistet haben, und Beiträge, die von einer anderen Person als Ihrem Arbeitgeber gezahlt wurden, in Ihrem Namen als Einkommensausgleich geltend machen.
Also kann mein Arbeitgeber sein Geld beisteuern, oder mein Arbeitgeber kann mein Geld von meinem Gehaltsscheck beisteuern, und ich kann es nicht geltend machen, aber ansonsten kann ich „in der Regel“ geleistete Beiträge als Ausgleich zum Einkommen geltend machen. Mit anderen Worten, obwohl ich meinen Gehaltsscheck nicht für die Beiträge zur HSA eingerichtet habe, kann ich dies jetzt für 2015 tun und von meinem Einkommen abziehen.
Ist das eine richtige Analyse?
Ja, Sie dürfen grundsätzlich selbst Beiträge zu Ihrer HSA leisten, auch wenn Ihr Arbeitgeber ebenfalls Beiträge geleistet hat.
Lassen Sie mich das näher erläutern.
Die Beitragsgrenze für das Steuerjahr 2015 beträgt 3350 USD für die Einzelversicherung. (Es ist höher für die Familienversicherung oder für Kontoinhaber im Alter von 55+.) Die Grenze gilt für alles, was in die HSA eingezahlt wird, unabhängig davon, ob es sich um einen Arbeitgeberbeitrag oder einen Beitrag des Kontoinhabers handelt. (Mit anderen Worten, wenn Ihr Limit 3350 $ beträgt und Ihr Arbeitgeber 3000 $ beigesteuert hat, können Sie nur 350 $ beisteuern.)
Für den IRS gilt alles, was Ihr Arbeitgeber einsendet, als Arbeitgeberbeitrag. Dabei kann es sich um Geld vom Unternehmen als Teil einer Sozialleistung handeln oder um Geld, das im Rahmen eines freiwilligen Beitrags Ihrerseits von Ihrem Gehalt abgezogen wird. So oder so, wenn der Arbeitgeber es einsendet, handelt es sich um einen Arbeitgeberbeitrag. Keiner dieser Arbeitgeberbeiträge erscheint auf Ihrem W-2 als steuerpflichtiges Einkommen, sodass Sie ihn bei Ihrer Steuererklärung nicht abziehen können. Sie wurde bereits von Ihrem Einkommen abgezogen.
Geld, das Sie selbst mit Ihren Dollar nach Steuern einsenden, ist Ihr Kontoinhaberbeitrag. Das ist Geld, das Sie bei Ihrer Steuererklärung absetzen können, sodass Sie auf dieses Geld keine Steuern zahlen.
Hier ist also, was Sie tun müssen:
Bestimmen Sie Ihre gesamte HSA-Beitragsgrenze für das Steuerjahr 2015.
Finden Sie heraus, wie viel Ihr Arbeitgeber für 2015 bereits eingezahlt hat. Die Differenz ist, wie viel Sie für 2015 noch einzahlen können.
Wenden Sie sich an Ihren HSA-Anbieter und finden Sie heraus, wie Sie einen Beitrag für 2015 leisten können. Senden Sie nicht einfach Geld, denn es gibt wahrscheinlich ein Formular, das Sie ausfüllen sollen, um einen Beitrag für das Vorjahr zu leisten.
Erledigen Sie all dies bis zum 15. April, dem Stichtag für die Zahlung eines Vorjahresbeitrags. Machen Sie es eigentlich vor dem 15. April fertig, denn oft gibt es eine Art Verzögerung von ein oder zwei Tagen, die Sie daran hindert, dies am letzten Tag zu tun.
Ein Aspekt, der möglicherweise nicht offensichtlich ist – wenn Sie durch Gehaltsabzüge zu einem HSA beitragen, kommt dieser vor den Steuern für Sozialversicherung (6,2 %) und Medicare (1,45 %) heraus. Da ein Lohnbeitrag Ihre Steuern um 7,65 % senkt, ist er in der Regel die bessere Variante.
BrenBarn